• денежную единицу — установленный в законодательном порядке денежный знак,
который служит для соизмерения цен всех товаров; денежная единица делится на
мелкие кратные части — 1: 10 : 100;
• официальный масштаб цен1, который в настоящее время утратил экономический смысл
в связи с прекращением размена кредитных денег на золото; .• режим курса национальной денежной единицы;
• виды денег — банкноты, бумажные деньги и монеты, имеющие законную платежную силу;
• эмиссионную систему — определенный порядок выпуска видов денег Центральным банком и казначейством в соответствии с законодательно установленным эмиссионным правом;
• характер обеспечения выпускаемых в обращение денег;
• регламентацию БНО, установление, в каких сферах оно осуществляется, основные формы безналичных расчетов;
• регулирование конвертируемости национальной денежной единицы и порядка валютных ограничений;
• государственный аппарат регулирования денежного обращения, главным звеном которого является Центральный банк.
Правовые основы функционирования денежной системы в Российской Федерации определены ст.75 Конституции РФ и в гл. I, VI, VII, XII Федерального закона «О Центральном банке...».
Масштаб цен — количество золота или серебра, принятое в стране за денежную единицу и ее кратные части. Служит для измерения и выражения цен всех товаров. В СССР с 1961 г. масштаб цен составлял: 1 рубль = 0,987412 г чистого золота. В настоящее время масштаб цен заменен паритетом покупательной способности (ППС) валют — фактическое соотношение между валютами сравниваемых стран, рассчитываемое как соотношение цен на аналогичные товары и услуги, произведенные в каждой из стран. Определяющим фактором при учете ППС является стоимость продуктов питания, одежды, жилья и транспортных услуг.
Так, в ст.27 Закона отмечено, что «Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль»2. Законом запрещен выпуск иных денежных единиц и суррогатов, подчеркнута ответственность лиц, нарушающих единство денежного обращения.
Как и во всех промышленно развитых странах, в России официальный масштаб цен не установлен (ст.28 Закона). Основными видами российских денег в соответствии со ст.29, 30 Закона являются «банкноты (банковские билеты) и монета Банка России», которые «являются единственным законным средством платежа» на территории страны.
В целях организации налично-денежного обращения на Банк России возложены следующие функции (ст.34 Закона):
• прогнозирование и организация производства банкнот и монет;
• создание резервных фондов банкнот и монет;
• определение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег;
• установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены и уничто
жения денежных знаков;
• утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций.
Эмиссионная система Российской Федерации закреплена в ст.З, 4, 30, 33, 34, 35, 36, 41, 43,44
Федерального закона «О Центральном банке...». За Банком России закреплено монопольное право эмиссии наличных денег и организации их обращения. Совет директоров ЦБ РФ принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Однако необходимо отметить, что Банк России не является неподотчетным по данному вопросу перед законодательной и исполнительной властями в лице Государственной думы и Правительства РФ.
Ключевая роль отведена Законом ЦБ РФ в регулировании объемов кредитно-депозитной
эмиссии безналичной рублевой денежной массы, осуществляемой коммерческими банками (ст.4
п.З, 35, 36, 43). Банк России не только является кредитором последней инстанции для кредитных
организаций, организующим систему рефинансирования, но и имеет мощные инструменты и
методы денежно-кредитной политики, позволяющие влиять на способность коммерческих банков
создавать безналичную рублевую денежную массу. К ним относятся: процентные ставки по
операциям Банка России; резервные требования; операции на открытом рынке; рефинансирование
банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые
количественные ограничения. ...
В ст.ЗО Закона отмечено, что банкноты и монета Банка России «обеспечиваются всеми его активами», т.е., по существу, российский рубль является настолько обеспеченным, насколько качественные и надежные активы имеет ЦБ РФ3. Известно, что увеличение денежной массы в обращении, неадекватное росту реального ВВП страны, вызванное разными причинами, ведет к инфляционным процессам — росту цен и обесценению национальной валюты. При этом инфляция может быть инспирирована как объективными экономическими причинами в сфере производства, связанными с циклическим развитием рыночной экономики, так и сознательной политикой государства в лице его правительства, которое прибегает к избыточной эмиссии денег для осуществления своих расходов и пополнения бюджета4.
Инфляционные процессы разрушительно действуют на денежную систему любой страны. Подтверждением тому служит и российская инфляция последних лет, в ходе которой произошло серьезное расстройство национальной денежной системы, что проявилось в «бегстве» от рубля и тотальной долларизации экономики, переходе на взаимозачеты и бартер, эмиссии денежных
2 Рубль — денежная единица России, равная 100 копейкам. В денежном обращении появилась в виде
серебряного слитка в XIII в. Регулярная чеканка рубля стала производиться с 1704 г. Необходимо отметить,
что на основе рубля была создана первая в мире десятичная монетная система. С 1897 г. российский рубль
стал золотым — содержал 0,774235 г золота. Советский рубль также долго продолжал оставаться
золотым — с 1961 г. по конец 80-х годов.
3Фролов И.В. Финансовое право России: Курс лекций для вузов. — Новосибирск: Сибирь, 2002. — С.225.
4 Такие действия правительства по необеспеченной эмиссии денежной массы получили название сеньораж—
прибыль, получаемая казначейством от выпуска денег; она равна разности номинальной стоимости денег
и издержек эмиссии.
суррогатов, росте процентных ставок, сокращении объемов кредитования, снижении платежеспособного спроса и обнищании населения, падении национального производства.
Основными формами стабилизации инфляции являются денежные реформы и антиинфля
ционная политика. .
Денежные реформы проводятся с использованием таких методов, как:
• нуллификация — объявление об аннулировании сильно обесценившейся национальной денежной единицы и введение новой валюты;
• реставрация — восстановление прежнего золотого содержания денежной единицы; теперь этот метод носит название ревальвация — повышение официального валютного курса к иностранной валюте;
• девальвация — снижение золотого содержания денежной единицы, а в настоящее время — официального валютного курса к иностранной валюте;
• деноминация — метод «зачеркивания нулей», т.е. укрупнение масштаба цен.
Антиинфляционная политика — это комплекс мер по государственному регулированию
экономики, направленных на борьбу с инфляцией. Различают:
• дефляционную политику — методы ограничения денежного спроса через денежно-
. кредитный и налоговый механизмы путем снижения государственных расходов,
. повышения процентных ставок и налогов, ограничения прироста денежной массы и
т.п. (дефляционная политика ведет к падению производства); .• политику доходов — предполагает параллельный контроль над ценами («замора
живание» цен на некоторые товары и сдерживание их уровня по другим) и заработной
платой;
. .-•.:: • конкурентное стимулирование производства — меры по прямому стимулированию предпринимательства за счет снижения налогов с предприятий и косвенному — с населения. Валютное регулирование российского рубля возложено действующим законодательством на Банк России, который осуществляет его посредством:
• осуществления валютных интервенций, под которыми, согласно ст.41 Федерального
закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «понимается
купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздейст
вия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег»;
• установления официального курса рубля, публикации официальных котировок иностранных валют по отношению к рублю — ст.52 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• выполнения функций органа валютного регулирования и валютного контроля,
возложенных на него Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном
контроле».
Таким образом, применяя в совокупности рассмотренные инструменты и методы денежно-кредитной политики и валютного регулирования, Банк России обеспечивает выполнение основной цели своей деятельности, возложенной на него ст.З Федерального закона «О Центральном банке...» — «-защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам... обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов».
18.2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТОВ ПРИ ЭКСПОРТЕ-ИМПОРТЕ
Основным нормативно-правовым актом, регламентирующим порядок расчетов за экспорт товаров из России является Инструкция ЦБР и ГТК РФ от 13 октября 1999г. №!86-И, №01-23/26541 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров»10 (далее по тексту — Инструкция №86-И).
Действие Инструкции №86-И распространяется на сделки, заключенные между резидентами (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) и нерезидентами, а также, если эти сделки предусматривают осуществление расчетов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации за экспортируемые резидентом товары.