Содержание
Введение………………………………………………………………………..2
1. Кредитные отношения…………………………………………………….4
2. Залог как способ обеспечения банковских ссуд………………………..15
3. Гарантия как способ обеспечения банковских ссуд…………………....20
4. Санкции за невыполнение кредитного договора……………………….23
5. Расчетная часть…………………………………………………………...24
Список используемой литературы…………………………………………..27
Введение
Кредит в широком смысле - это система экономических отношений, возникающая при передаче имущества в денежной или натуральной форме от одних организаций или лиц другим на условиях последующего возврата денежных средств или оплаты стоимости переданного имущества и, как правило, с уплатой процентов за временное пользование переданным имуществом.
Различают банковский кредит и коммерческий кредит (займы). Банковский кредит - это выданные банком организациям и лицам денежные средства на определенный срок и определенные цели, на возвратной основе и обычно с уплатой процентов. Банк имеет специальное разрешение (лицензию) на проведение банковских операций.
Коммерческий кредит представляется одними организациями другим обычно в виде отсрочки уплаты денежных средств за проданные товары. Предметом договора займа могут быть помимо денег вещи.
В отличие от банков коммерческие организации не могут представлять заем из чужих денежных средств, временно находящиеся у заимодавца. Кроме того, организации, не располагающие банковской лицензией, не могут заниматься кредитной деятельностью систематически. Критерии систематичности законодательством не оговорены, и решение этого вопроса зависит от контролирующего органа или арбитражного суда.
Порядок выдачи и погашения кредитов определяется законодательством и составляемыми на его основе кредитными договорами. В договорах указывают объекты кредитования, условия и порядок предоставления кредита, сроки его погашения, процентные ставки, порядок их уплаты, права и ответственность сторон, формы взаимного обеспечения обязательств, перечень и периодичность представления соответствующих документов и др.
Переход к рыночным отношениям обусловливает дальнейшее повышение роли кредита в урегулировании хозяйственных процессов. Несомненно, в частности, что банковский кредит будет способствовать развитию предпринимательской деятельности, разгосударствлению и приватизации государственного имущества.
1. Кредитные отношения
Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Субъектами кредитных отношений могут быть предприятия, независимо от форм собственности, являющиеся юридическими лицами и действующие на началах хозяйственного расчета и самофинансирования, с одной стороны, и коммерческие банки, с другой.
Как правило, предприятие пользуется кредитом, предоставляемым банком, в котором открыт его расчетный счет. Однако оно вправе получить кредит и в другом банке. Переход на договорные кредитные отношения явился важным фактором демократизации хозяйственных связей, позволил наиболее полно использовать экономические методы во взаимоотношениях банка и предприятия с учетом их прав и интересов.
В соответствии с ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа. Однако он имеет свои особенности. Во-первых, одной стороной такого договора - кредитором обязательно выступает банк или другое кредитное учреждение, имеющее соответствующую лицензию. Во-вторых, если по договору займа возможна передача заемщику (должнику) денег или вещей, кредитный договор допускает передачу в собственность (полное хозяйственное ведение или оперативное управление) только определенной суммы денежных средств. В-третьих, в качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки и другие кредиторы по кредитному договору принимают залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой. В-четвертых, должник по этому договору обязан предоставить банку возможность контроля за обеспеченность кредита, причем невыполнение обязательств по обеспечению возврата кредита является основанием для его досрочного взыскания. В-пятых, в отличие от договора-займа кредитный договор содержит указание на цели использования заемных средств. В-шестых, договор банковской ссуды должен быть заключен в письменной форме. В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору банковской ссуды могут быть предоставлены предприятию-заемщику только путем безналичного перечисления.
По кредитному договору банк обязуется предоставить предприятию определенную сумму денежных средств в сроки, в размере и под обеспечение, согласованное сторонами. Предприятие обязуется использовать полученные средства на предусмотренные в договоре цели, своевременно погашать полученную ссуду вместе с процентами и предоставлять банку возможность контроля за ее целевым использованием и обеспеченностью. В случаях, предусмотренных кредитным договором, банку предоставляется право бесспорного списания задолженности по ссуде с расчетного счета предприятия. Размер платы за пользование кредитом устанавливается в договоре по соглашению сторон.
Таким образом, в кредитном договоре определяются права и обязанности банка и конкретного ссудозаемщика с учетом характера предоставляемого кредита и финансово-хозяйственного положения предприятия, экономическая ответственность сторон за нарушение принятых обязательств.
Развитие рыночных отношений существенно изменило права банков и предприятий в определении объектов кредитования. В настоящее время ими могут быть любые потребности предприятия, устранены имевшиеся при государственной банковской системе ограничения, во главу угла поставлена материальная заинтересованность, как предприятия, так и банка.
Банковским кредитом не должны покрываться финансовые потребности предприятий, вызванные убытками, неснижаемые запасы товарно-материальных ценностей и затраты производства, которые должны покрываться собственными оборотными средствами, произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт, неиспользуемые остатки товарно-материальных ценностей.
К сожалению, в сложившейся ситуации в экономике многие коммерческие банки ограничивают свою деятельность главным образом краткосрочными ссудами на посреднические мероприятия. Это не способствует эффективному использованию кредитных ресурсов в интересах производства и укреплению денежного обращения.
Содержание договора определяется сторонами самостоятельно, в качестве необходимых условий в нем должны предусматриваться: цель кредитования, размер кредита; сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; ответственность сторон и перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, сроки их представления.
Следует отметить, что если в кредитном договоре предусмотрена возможность одностороннего изменения его условий банком (с обязательным указанием конкретных обстоятельств, например, в связи с изменением ставок по централизованным кредитам), то банк вправе это сделать (в соответствии с ГК РФ).
Известны два вида банковского кредита: краткосрочный и долгосрочный.
Краткосрочный кредит выдается предприятию банками на цели текущей деятельности. Это один из источников формирования оборотных средств предприятий. Такой кредит предоставляется, как правило, не более, чем на 12 месяцев. Долгосрочный кредит предоставляется на капитальные вложения на срок выше 12 месяцев.
В настоящее время в деятельности некоторых крупных банков расширяется практика долгосрочного кредита на цели производственного и социального развития. Так, банки предоставляют предприятиям долгосрочный кредит на капитальные затраты, связанные с проведением инновационных мероприятий, мероприятий по увеличению производства, повышению качества и расширению ассортимента потребительских товаров и платных услуг, а также с расширением экспортной базы. Объектами кредитования являются затраты предприятия на техническое перевооружение, реконструкцию, строительство, долевое участие в создании совместных предприятий и производств, затраты на организацию и расширение материально-технической базы подсобных сельских хозяйств. Cрок такого кредита определяется исходя из нормативного срока осуществления мероприятия и его окупаемости по проекту. Размер кредита определяется исходя из полной сметной стоимости мероприятия.
Наряду с кредитами на отдельные мероприятия ряд банков выдает долгосрочный кредит на организацию выпуска новой продукции по полному циклу - от научно-исследовательских разработок и создания опытных образцов до серийного производства. В этом случае банки кредитуют затраты производства на проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектных и опытно-технологических работ, на изготовление и испытание опытных образцов, реконструкцию, расширение, техническое перевооружение, монтаж и наладку оборудования, подготовку и проведение аттестации продукции.
Естественно, что банки могут кредитовать предприятия в пределах, имеющихся у них ресурсов.
В качестве ресурсов для кредитования банки используют собственные средства - свои уставные, резервные и другие фонды, имеющиеся у них остатки средств предприятий, организаций и кооперативов на их расчетных и текущих счетах; депозиты предприятий, организаций и кооперативов; вклады населения, хранящиеся на счетах в банках.