2.5. Контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита)
После того как кредит выдан, главной задачей банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. В период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (т.е. осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.
Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:
• Оценку финансового состояния заемщика и его кредитоспособность в течение периода кредитования;
• Проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности;
• Контроль за своевременным поступлением процентов за кредит;
• Ежемесячную корректировку РВПС в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;
• Ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч;
• Ежемесячное проведение анализа ссудного портфеля.
По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применить следующие меры воздействия:
¨ Предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;
¨ Остановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;
¨ В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем – предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;
¨ При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора и рекомендаций банка – потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитование юридических лиц является одной из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с клиентами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты юридическим лицам на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия. Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря нему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых технологий.
Выдача ссуды банком представляет сложную, многоступенчатую процедуру. Организация процесса кредитования включает несколько этапов:
• Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• Изучение кредитоспособности клиента;
• Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• Формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• Контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);
• Работа банка с проблемными ссудами.
Если этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса.
На первом этапе происходит рассмотрение ходатайства клиента на выдачу клиента, а также собеседование с ним. В процессе, которого клиенту могут отказать в выдаче ссуды. Заявка рассматривается учетно – ссудным комитетом, состоящим из 2-3 директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение.
На втором этапе изучается кредитоспособность клиента. В мировой практике используются методы: на основе системы финансовых коэффициентов, на основе анализа денежных потоков, на основе анализа делового риска.
На третьем этапе принимается решение о целесообразности выдачи кредита. В случае положительного решения о выдаче кредита банк приступает к разработке кредитного договора. После подписания кредитного договора банк выдает ссуду заемщику. И одновременно с выдачей ссуды создается резерв на возможные потери.
На пятом этапе осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.
На шестом этапе банк проводит работу с проблемными ссудами, если возникает не уплата основного долга, т.е. просрочка платежа. Если такая ситуация возникла, то банк разрабатывает совместно с заемщиком план мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать продажу активов и т.д.
Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения о всех сторонах производственной и финансовой деятельности. Фирмы также должны представить обеспечение или поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки кредитоспособности заемщика.
В настоящее время многие банки предоставляют кредит юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица (ПБОЮЛ) в различных формах, а также на различные суммы, под различные проценты и различное обеспечение. Также банки предоставляют кредиты на развитие малого бизнеса, для которого более низкие процентные ставки, минимальный пакет документов и удобные схемы погашения. Кредит может быть получен на различные цели, т.е. на вложение кредита в основные или оборотные средства предприятия, покрытие долгов и др. цели. Кредиты предоставляются примерно под 15 % годовых, и в основном требуют обеспечения, и предоставляются на небольшой срок. Ведущую роль в кредитовании юридических лиц занимает Сбербанк России, по всей видимости, российские предприниматели доверяют больше государственному банку.
Список используемой литературы:
Нормативные ДОКУМЕНТЫ:
1. Федеральный закон Российской Федерация «О банках к банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1
2. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 №39-П (в редакции № 64-П от 24.12.98).
3. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 № 54—П (в редакции №144-П от 27.07.2001).
4. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-п
5. Приказ ЦБ РФ от 18 августа 1992 г. N 44 "О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам"
6. Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П» от 05.10.98 № 273-Т.
7. Письмо ЦБ РФ «О применении Положений Банка России от 26.06.98 № 39-П, от 31.08.98 № 54-П, а также методических рекомендаций Банка России от 14.10.98 № 285-Т» от 24.03.99 № 104-Т.
КНИГИ:
1. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции: Учебник./Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Вузовский учебник, 2005г.
2. Банковские операции: курс лекций под ред. Д.А.Шевчука, Ростов – на – Дону: Издат. «Феникс», 2007г.
3. Банковское дело. Жарковская Е.П. М.: Омега-Л; Высш.шк., 2003г.
4. Банковское дело./Под ред. Г.Г.Коробовой. М.: Экономистъ, 2005 год
5. Деньги, кредит, банки ответы на экзаменационные вопросы: учебное пособие для ВУЗов. Ермасова Н.Б. М.: «Экзамен», 2006.
6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко/ Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007
7. Основы банковской деятельности (Банковское дело): учебное пособие под ред. Тагирбекова К.Р. М.: «ИНФРА – М», Москва 2003год