Рис. 5. Схема расчетов с использованием
карт – «электронных кошельков».
Поскольку карта содержит информацию о состоянии счета владельца, то операция на не авторизуемые суммы производится в режиме off-line, т.е. без связи с центром авторизации. Карточка вставляется в специальное считывающее устройство (POS-терминал), держатель карты на клавиатуре терминала вводит свой ПИН-кид, а продавец - сумму покупки. Терминал проверяет подлинность и покупательную силу карты и в случае достаточности средств на счете производится уменьшение баланса карты на сумму операции. Средства на счет продавца перечисляются после сеанса связи с банком. Схема расчетов картой со встроенной микросхемой приведена на рис. 6.
1. ввод ПИН-кода и суммы покупки.
2. идентификация и проверка платежеспособности карточки.
3. списание суммы покупки с карточки.
4. информация о проведенных операциях.
5. обновление «черного списка».
6. реестр операций.
7. расчеты между Банками.
8. расчеты обслуживающего банка с предприятием торговли, сервиса.
9. расчеты владельца карточки с банком-эмитентом.
Рис. 6. Схема расчетов с использованием карты
со встроенной микросхемой.
Расчеты при помощи карт со встроенной микросхемой значительно ускоряют и упрощают процесс прохождения платежей, не требуют постоянного использования телекоммуникационных линий связи. Смарт-карты имеют больше степеней защиты по сравнению с магнитными картами, поэтому более надежны в использовании. Рассмотренный в работе технический аспект определения пластиковых карт подвигает автора в дальнейшем к рассмотрению их экономической сущности.
Главная особенность банковской пластиковой карты как разновидности системы пластиковых карт состоит в том, что, не являясь деньгами и независимо от степени технического совершенства, она хранит определенный набор информации или обеспечивает доступ к базам данных, что позволяет ей служить одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежное обращения, способствуя усложнению и усилению динамичности финансовых услуг.
Использование банковской карты для оплаты покупки (получения наличных денег) становится возможным только после получения разрешения эмитента (авторизации карты). Покупка товара в торговой сети с использованием банковской карты осуществляется следующим образом (рис. 7).
Рис. 7. Покупка товара в торговой сети с использованием
банковской карты.
1 - держатель банковской карты предоставляет ее кассиру для помещения в электронный терминал и набирает свой PIN-код;
2 - терминал считывает данные с карты, кассир набирает с клавиатуры сумму, оплачиваемую держателем;
3 - терминал осуществляет авторизацию карты, посылая запрос через эквайера в процессинговый центр и к эмитенту;
4 - банк-эмитент подтверждает проведение сделки;
5 - терминал списывает сумму покупки с банковской карты и оформляет слип (он подписывается держателем карты). Одновременно держатель карты получает купленный товар, экземпляр слипа и ему возвращается карта;
6- в конце каждого рабочего дня торговое предприятие передает слипы, оформленные за день, в обслуживающий его банк. Они документарно подтверждают проведенные операции;
7 - банк-эквайер проверяет все слипы и перечисляет их общую сумму на расчетный счет торгового предприятия;
8 - эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом которых он не является;
9 -процессинговый центр обрабатывает предоставленную информацию и проводит ее до сведения участников для проведения ими взаиморасчетов;
10 - расчетный банк производит погашение взаимных обязательств банков-участников, списывая соответствующую сумму с ведущегося у него корсчета банка-эмитента и зачисляя ее на корсчет банка-эквайера;
11 - эмитент списывает сумму покупки с учетом комиссионных со счета своего клиента.
Способ авторизации определяется особенностями (технологией построения) платежной системы и видом банковской карты.
2.2 Анализ деятельности коммерческих банков по расчетам пластиковыми картами
Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций, так как принимает высокий риск. Прибыль это разница между доходами и расходами банка, структура которых различна для банка-эмитента и банка-эквайра. Начнем с банка-эмитента. Его основные доходы:
- Ежегодная сервисная ставка. Это фиксированная сумма, которая взимается один раз в год "за выпуск карточки и обслуживание".
- Плата за операции. Универсальная карточка позволяет проводить два вида операций: получение наличных денег и безналичная оплата товаров.
Поскольку банку обслуживание наличноденежных операций обходится дороже, то и плата, которую он за них взимает с клиента, выше. Такая же практика существует и на Западе. Причем в кредитных платежных схемах комиссия и процент на суммы выданных наличных относится на счет держателя сразу в отличие от "магазинных" операций, для которых существует беспроцентный период. За оплату карточкой товаров и услуг западные банки чаще всего комиссию не взимают. В России плата за эти операции обычно взимается, но она ниже, чем по операциям получения наличных денег. В Сбербанке плата не взимается.
В большинстве платежных систем с карточкой допускается операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, то есть операции с конвертацией. Размер платы за конвертацию устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом.
- Страховой депозит. Также элементом платежной схемы является размер страхового депозита или неснимаемого (неснижаемого) остатка. Страховые депозиты не должны превышать размер ежемесячного расходного лимита клиента. Как правило, на страховой депозит банк- эмитент карточки начисляет проценты, как по срочным депозитам (срок, на который открывается депозит, равен сроку действия карточки). На остаток текущего карточного счета также обычно начисляются проценты, но более низкие, чем по страховым депозитам, так как этот счет является по сути вкладом до востребования.
- Штрафные санкции. Большим блоком всякой платежной схемы являются штрафы и всевозможные санкции (например, повышенные проценты за несанкционированный овердрафт). При потере или краже взимается штраф в размере ежегодной сервисной ставки.
Основными источниками доходов банка-эмитента являются: 1) годовая процентная ставка (APR – AnnualPercentageRate); 2) годовой членский взнос (AMF – AnnualMembershipFee) за ведение карточного счета; 3) комиссия по интерчейнджу (InterchangeFee), т.е. за процессинг торговых счетов, суть которого заключается в переносе данных с бумажного счета на магнитную ленту для введения в систему информационного обмена и “продажи” этих сумм банку-эмитенту; 4) штрафные сборы за нарушения условий договора.
Один из элементов доходов – комиссия за интерчейндж. Она равна определенному проценту с каждого доллара продаж, который уплачивается эквайром банку-эмитенту для покрытия его расходов. В США в 1992 г. эта комиссия в среднем равнялась 1,4 - !,5% от суммы продаж по карточкам.
Сборы за нарушение условий карточных соглашений включают комиссии: 1) за просрочку; 2) за превышение лимита; 3) за возврат чека.
Расходы банка-эмитента по карточным операциям включают: 1) плату за ресурсы, которые банк использует для финансирования своего портфеля карточных ссуд; 2) потери от списания безнадежных долгов и несанкционированного использования карточек; 3) расходы по обслуживанию клиентов (жалобы, возврат и т. д.); 4) расходы по маркетингу.
Структура доходов и расходов банка-эквайера отличается своеобразием из-за специфики его функций. Главная статья дохода – это дисконт, уплачиваемый торговцем при депонировании торговых счетов в банке, которая удерживается с торговца при оплате счетов в размере от 2 до 5% от суммы сделки. Доход по этой статье равен произведению средней ставки дисконта на сумму продаж по кредитным карточкам.
Например, если средняя ставка дисконта равна 2,2% , то с каждых 100 долл. торговых счетов эквайрер получает соответственно 2,2 долл. Эта сумма списывается со счета торговца в банке в момент перечисления суммы торговцу.
