Показатель прибыли | факторы | Порядок расчета | Прибыль, тыс.руб. | |||
Объем продаж | Структура продаж | Цены | Себестоимость | |||
План | План | План | План | План | Впл - Зпд | 15477 |
Усл.1 : | Факт | План | План | План | Ппл Крп | 13930 |
Усл. 2 | Факт | Факт | План | План | Вусл - Зусл | 15498 |
Усл.З | Факт | Факт | Факт | План | Вф - Зусл | 31 586 |
Фактически | Факт | Факт | Факт | Факт | Вф - Зф | 18597 |
Факторный анализ прибыли от реализации отдельных видов продукции
Изделие | Объем продаж, шт. | Цена изделия, тыс.руб. | Себестоимость изделия, тыс.руб. | Сумма прибыли, тыс. руб. | Изменение суммы прибыли, тыс.руб. | |||||||
План | Факт | План | Факт | План' • | факт | План | Факт | Общее | В том числе за счет | |||
объема продаж | цены | себестоимости | ||||||||||
А | 10455 | 12546 | 5,0 | 6,0 | 4,0 | 4,8 | 10455 | 15055 | +4600 | +2091 | +12.546 | -10037 |
Б | 10045 | 5904 | 3,1 | 3,7 | 2,6 | 3,1 | 5022 | 3542 | -1480 | -2070 | +3542 | -2952 |
И т.д. | ||||||||||||
Итого | 205.00 | 18450 | - | - | - | - | 15477 | 18597 | +3120 | +21 | +16088 | -12989 |
Сравнительный анализ уровня ценна продукцию
Вид . продукции | Уровень цены,тыс. руб- | ||||
На внутреннем рынке | В стране импортера | ||||
анализируемого предприятия | в среднем по отрасли | конкурирующего предприятия | анализируемого: предприятия | средний на рынке | |
А | 5,6 | 5,0 | 5,3 | 6,5 | 7.0 |
Б | 3,5 | 3,6 | 3,7 | - | - |
Влияние рынков сбыта продукции на изменение средней цены изделия Л
Рынок сбыта | Цена изделия, руб. | Объем продаж, шт. | Структура рынков сбыта, % | Изменение средней цены, руб. | |||
План | Факт | План | факт | +, - | |||
Экспорт | 5915 | 5455 | 6900 | 52,2 | 55 | +2,8 | + 165,6 |
Внутренний | 4000 | 5000 | 5646 | 47,8 | 45 | -2,8 | -112,0 |
Итого | 5000 | 10455 | 12546 | 100 | 100 | - | +53,6 |
Влияние сроков реализации продукции на изменение средней цены изделия А
Сроки реализации | Цена изделия, руб. | Объем продаж, шт. | Структура продаж, % | Изменение средней цены,руб. | |||
План | Факт | План | Факт | + — | |||
В сезон | 5200 | 9410 | 10915 | 90 | 87 | -3 | -156 |
Несезонная продажа | 3200 | 1045 | 1631 | 10 | 13 | +3 | +96 |
Итого | 5000 | 10455 | 12546 | 100 | 100 | - | -60 |
Факторы изменения среднереализациоиных цен
Фактор | Изменение средней цены, руб. | Изменение суммы прибыли,тыс.руб. | ||
Изделие А | Изделие Б | Изделие А | Изделие Б | |
Качество продукции | +70,0 | +50 | +878,2 | +295,2 |
Рынки и каналы сбыта | +53,6 | - | +672,5 | - |
Сроки реализации | -60,0 | -75 | -752,7 | -442,8 |
Инфляция | +936,4 | +625 | +11 748 . | +3690 |
Итого | +1000 | +600 | +12546 | +3542,4 |
Состав и динамика доходов от ценных бумаг
Вид ценных бумаг | Прошлый год | Отчетный год | |||||||
| Кол- во | Стои- мость тыс. руб, | Доход. тыс. руб. | Удельный вec, °/o | Кол-во | Стои- мость; тыс руб | Доход тыс. руб. | Удель- Ный вес, % | ||
Акции. | 300 | 3000 | 1050 | 36,8 | 350 | 3500 | 1400 | 36,3 | |
облигации | 300 | 3000 | 900 | 31,6 | 400 | 4000 | 1200 | 31,1 | |
Депозиты | - | 3000 | 900 | 31,6 | - | 3600 | 1260 | 32,6 | |
И т.д. | |||||||||
Итого | 9000 | 2850 | 100 | 11 100 | 3860 | 100 | |||
Факторный анализ рентабельности отдельных видов продукции