1. обеспечить высокое качество производимых изделий;
2. обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов);
3. использовать все доступные рекламные носители;
4. повысить скорость исполнения заказа до 4 – 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);
5. создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);
6. использование «агрессивной» технологии продаж.
Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 3.2.
Таблица 3.2. Прогнозные цены на продукцию
| Прогнозная цена | Справочно: цена конкурентов 2006 | По годам реализации проекта | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| - окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 | 360,00 | 300,00 | 322,50 | 346,69 | 346,69 | 346,69 |
| - окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 | 432,00 | 360,00 | 387,00 | 416,03 | 416,03 | 416,03 |
4. Производственный план
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом производственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.
Производственная идея ИООО «РикоПрофиль» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.
Начать реализацию проекта планируется с первого января 2006 года. Программа производства ИООО «РикоПрофиль» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта – г. Брест. Город является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. Производственные площади арендуются у ОАО «Брестхлебопродукт». В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.
Вид выпускаемой продукции – окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Оборудование подобрано одним из учредителей – профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.
Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.
Предполагаемый рынок сбыта продукции ИООО «РикоПрофиль» в течение прогнозируемого периода – рынок РБ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Брестской и Гомельской областей.
Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:
Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции
| Наименование показателей | Ед. изм. | По годам реализации проекта | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 6 |
| 1. Использование производственных мощностей, ИПМ | % | 50 | 75 | 100 | 100 | 100 |
| 2. Объём производства в нат.выражении за период, ОП: | ||||||
| - окно стандартное 1290х1540 | шт | 3 600 | 5 400 | 7 200 | 9 600 | 9 600 |
| - окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 | шт | 1 200 | 1 800 | 2 400 | 2 400 | 2 400 |
| 3. Объём производства в стоим.выражении за период: | ||||||
| - окно стандартное 1290х1540 | тыс. Br | 1 080 000 | 1 741 500 | 2 496 150 | 3 328 200 | 3 328 200 |
| - окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 | тыс. Br | 432 000 | 696 600 | 998 460 | 998 460 | 998 460 |
| 4. Выручка от реализации, В | тыс. Br | 1 512 000 | 2 438 100 | 3 494 610 | 4 326 660 | 4 326 660 |
| 5. Удельный вес реализованного товара по рынкам сбыта: | ||||||
| - внутренний рынок | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| - внешний рынок | % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно).
Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа. Исключение составят только стеклопакеты, которые будут закупаться на предприятии «ВескоБел». Их производство полностью соответствует тому уровню качества продукции, который мы хотели бы производить. Основной поставщик профиля, арматуры и проч. – фирма “Roto”, имеющая представителей в г.Минске(для облегчения расчётов). Проектирование ведётся на базе программ, предоставленных компанией «Schueko».
Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу “just in time”. Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1.
Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2.
Планирование расходов на оплату труда персонала приводится в таблице Приложения 3. Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.
Т.к ИООО «РикоПрофиль» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.
Таблица 4.2. Расчет амортизиционных отчислений, тыс. Br
| Наименование основных фондов | Норма амортизации, НА, % | Ед. изм. | По годам реализации проекта | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 7 |
| 1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА: | х | тыс. Br | |||||
| пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 | х | тыс. Br | 2365 | 2542,375 | 2733,053 | 2733,0531 | 2733,0531 |
| Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 | х | тыс. Br | 5504 | 5916,8 | 6360,56 | 6360,56 | 6360,56 |
| Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 | х | тыс. Br | 1827,5 | 1964,5625 | 2111,905 | 2111,9047 | 2111,9047 |
| Водоубирающая фреза фирмы Ротокс | х | тыс. Br | 2257,5 | 2426,8125 | 2608,823 | 2608,8234 | 2608,8234 |
| Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 | х | тыс. Br | 7955 | 8551,625 | 9192,997 | 9192,9969 | 9192,9969 |
| Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек | х | тыс. Br | 2042,5 | 2195,6875 | 2360,364 | 2360,3641 | 2360,3641 |
| Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР | х | тыс. Br | 8277,5 | 8898,3125 | 9565,686 | 9565,6859 | 9565,6859 |
| Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 | х | тыс. Br | 7804,5 | 8389,8375 | 9019,075 | 9019,0753 | 9019,0753 |
| Пила для порезки штапика Хаффнер | х | тыс. Br | 4085 | 4391,375 | 4720,728 | 4720,7281 | 4720,7281 |
| Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 | х | тыс. Br | 4945,00 | 5315,875 | 5714,566 | 5714,5656 | 5714,5656 |
| Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н | х | тыс. Br | 2472,50 | 2657,9375 | 2857,283 | 2857,2828 | 2857,2828 |
| Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф | х | тыс. Br | 4386,00 | 4714,95 | 5068,571 | 5068,5713 | 5068,5713 |
| Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 | х | тыс. Br | 2300,50 | 2473,0375 | 2658,515 | 2658,5153 | 2658,5153 |
| 2.Амортизационные отчисления, А | |||||||
| пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 | 20 | тыс. Br | 473 | 508,475 | 546,6106 | 546,61063 | 546,61063 |
| Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 | 25 | тыс. Br | 1376 | 1479,2 | 1590,14 | 1590,14 | 1590,14 |
| Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 | 24 | тыс. Br | 438,6 | 471,495 | 506,8571 | 506,85713 | 506,85713 |
| Водоубирающая фреза фирмы Ротокс | 22 | тыс. Br | 496,65 | 533,89875 | 573,9412 | 573,94116 | 573,94116 |
| Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 | 15 | тыс. Br | 1193,25 | 1282,7438 | 1378,95 | 1378,9495 | 1378,9495 |
| Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек | 21 | тыс. Br | 428,925 | 461,09438 | 495,6765 | 495,67645 | 495,67645 |
| Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР | 15 | тыс. Br | 1241,625 | 1334,7469 | 1434,853 | 1434,8529 | 1434,8529 |
| Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 | 19 | тыс. Br | 1482,855 | 1594,0691 | 1713,624 | 1713,6243 | 1713,6243 |
| Пила для порезки штапика Хаффнер | 21 | тыс. Br | 857,85 | 922,18875 | 991,3529 | 991,35291 | 991,35291 |
| Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 | 20 | тыс. Br | 989 | 1063,175 | 1142,913 | 1142,9131 | 1142,9131 |
| Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н | 22 | тыс. Br | 543,95 | 584,74625 | 628,6022 | 628,60222 | 628,60222 |
| Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф | 15 | тыс. Br | 657,9 | 707,2425 | 760,2857 | 760,28569 | 760,28569 |
| Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 | 24 | тыс. Br | 552,12 | 593,529 | 638,0437 | 638,04368 | 638,04368 |
| 3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА | х | тыс. Br | 56222,50 | 60439,19 | 64972,13 | 64972,13 | 64972,13 |
| 4. Всего амортизационных отчислений, А | х | тыс. Br | 10731,73 | 11536,604 | 12401,85 | 12401,85 | 12401,85 |
| 5. Накопительная амортизация, НакА | х | тыс. Br | 10731,73 | 22268,329 | 34670,18 | 47072,029 | 59473,878 |
| 6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА | х | тыс. Br | 45490,78 | 38170,86 | 30301,95 | 17900,10 | 5498,25 |
Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.