Цель разработки бизнес – плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный период в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
По бухгалтерскому балансу ЗАО «Энергостройкомплект» определите ликвидность баланса.
| Наименование статей | Начало периода | Конец периода |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Внеоборотные активы – всего | 21367257 | 19424706 |
| В том числе: | ||
| 1.1. Основные средства | 21293595 | 19391425 |
| 1.2. Нематериальные активы | 1804 | 4516 |
| 1.3. Прочие необоротные средства | 71858 | 28765 |
| 2. Оборотные активы – всего | 2433560 | 2192794 |
| В том числе: | ||
| 2.1. Запасы | 1890192 | 1617044 |
| 2.2. Дебиторская задолженность (платежи после 12мес) | 7883 | 78092 |
| 2.3. Дебиторская задолженность (платежи до 12мес) | 322899 | 394498 |
| 2.4. Краткосрочные финансовые вложения | 32586 | 28852 |
| 2.5. Денежные средства | 180000 | 145308 |
| 1 | 2 | 3 |
| Баланс | 23800817 | 21617500 |
| 3. Капитал и резервы – всего | 20909966 | 18951768 |
| В том числе: | ||
| 3.1. Уставный капитал | 73053 | 73053 |
| 3.2. Добавочный и резервный капитал | 20071723 | 18514699 |
| 3.3. Спец. фонды | 270000 | 300000 |
| 3.4. Нераспределенная прибыль | 495190 | 64016 |
| 1 | 2 | 3 |
| 4. Долгосрочные пассивы. Заемные средства | 100000 | 100000 |
| 5. Краткосрочные пассивы – всего | 2790851 | 2565732 |
| В том числе: | ||
| 5.1. Заемные средства | 1126714 | 1354952 |
| 5.2. Кредиторская задолженность | 1611694 | 1157516 |
| 5.3. Прочие краткосрочные пассивы | 52443 | 53264 |
| Баланс | 238000817 | 21617500 |
Наиболее ликвидные активы А1 = Денежные средства + Краткосрочные
финансовые вложения
1) 28.852(п2.5)+145.308(п2.4)= 174.160
Быстро реализуемые активы А2 = Дебиторская задолженность (платежи до
12мес) + Прочие активы
2) 394.498(п2.3)
Сырье и материалы + Незавершенное
Медленно реализуемые активы А3 = производство + Готовая продукция +
Долгосрочные фин. вложения
3) 78.092(п2.2.) +1.617.044(п2.1.) = 1.695.136
Трудно реализуемые активы А4 = Внеоборотные активы
4) 19.424.706(п1.)
Наиболее срочные обязательства П1= Кредиторская задолженность
5) 1.157.516(п5.2.)
Краткосрочные пассивы П2 = Краткосрочные заемные средства + Прочие краткосрочные пассивы
6) 1.354.952(п5.1.)+53.264(п5.3.)=1.408.216
Долгосрочные кредиты + Заемные средства +
Долгосрочные пассивы П3= Доходы будущих периодов +Фонды потребления +
Резервы предстоящих расходов и платежей
7) 100.000(п4)
Постоянные пассивы П4 = Все статьи баланса «Капитал и резерв» - Убытки
8) 18.951.768(п3)
Баланс считается ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1≥П1
174.160≤1.157.516
А2≥П2
394.498≤1.408.216
А3≥П3
1.695.136 ≥100.000
А4≤П4
19.424.706≥18.951.768
ТЛ(текущая ликвидность)=(А1+А2)-(П1+П2)= (174.160+394.498)-(1.157.516+1.408.216)= -1.997.074 неплатежеспособно
ПЛ(перспективная ликвидность)=А3-П3=1.695.136-100.000=1.595.136
Список используемой литературы
1. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика, - М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство «Экмос»
2. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник для вузов. – М.: Инфра – М, 1997.
3. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. – М.: Машиностроение, 2002.
4. Горшечников В.П. Анализ рынков малого предпринимательства. – М,: Международные отношения, 2001.