Таблица2.1.Годовая смета затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг), тыс. руб.
| Наименование экономического элемента затрат | ||
| 1 | Материальные затраты | 847,45 |
| 2 | Расходы на оплату труда | 0,835 * 300 * 12 = 3006 |
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 3006 * 35,6% = 1070,136 |
| 4 | Амортизационные отчисления | 587,1 |
| 5 | Прочие затраты | 1063,8 + 192,25 = 1256,05 |
| 6 | Итого затрат: | 6574,486 + 192,25 = 6766,736 |
| В том числе: | Х | |
| 6.1. | – переменные затраты | 2885,518 + 192,25 = 3077,768 |
| 6.2. | – постоянные затраты | 3688,968 |
- п.1 = 40 + 9228 * 35 / 1000 * 2,5 = 40 + 807,45 = 847,45 тыс. руб.
Таблица2.2.Расчет выручки от реализации услуг связи, тыс. руб.
| Наименование показателей | |||
| 1 | Доходы от продажи услуг связи: | ||
| - населению | 2500 | ||
| - организациям | 3450 | ||
| 2 | Доходы от установки телефонных аппаратов: | ||
| - населению | 390 | ||
| - организациям | 450 | ||
| 3 | Доходы от оплаты разговоров населения с таксофонов | 350 | |
| 4 | Дополнительные доходы, полученные в порядке взаиморасчетов от других предприятий связи | 300 | |
| 5 | Прочие суммы доходов | 250 | |
| 6 | Выручка от реализации услуг связи, с учетом НДС | 7690 * 1,2 = 9228 | |
- п.4 = среднегодовая стоимость основных производственных фондов + среднегодовые затраты на расширение, техническое перевооружение и реконструкцию, всего) * 5,7% = (10000 + (600 / 2)) * 5,7% = 587,1 тыс. руб.
- п.5 = отчисления в ремонтный фонд + транспортные расходы + аренда жилого помещения + земельный налог + прочие расходы + налог на пользователей автодорог = 70 + 65 + 15 + 12 + 3006 * 0,30 + 7690 / 100 * 2,5 = 1256,05 + тыс. руб.
- п.6.1. = материальные затраты + 50% з/п + 50% отчислений на социальные нужды = 847,45 + 3006 / 2 + 1070,136 / 2 + 192,25 = 3077,768 тыс. руб.
- п.6.2. = амортизация + прочие затраты + 50% з/п + 50% отчислений на социальные нужды = 587,1 + 1063,8 + 1503 + 535,068 = 3688,968 тыс. руб.
Таблица2.3.Расчет сметы капитальных затрат
Исходные данные к составлению сметы, тыс. руб.
| I | Капитальные затраты | |
| 1 | Затраты на расширение, техническое перевооружение и реконструкцию, всего, | 600 |
| в том числе: | ||
| - приобретение нового оборудования | 250 | |
| - строительство новых объектов (цехов) | 300 | |
| -реконструкция действующих основных фондов | 50 | |
| 2 | Затраты на развитие социальной сферы, всего, | 270 |
| в том числе: | ||
| - строительство нового жилого дома | 200 | |
| - строительство детского сада | 50 | |
| - другие объекты социальной сферы | 20 | |
| Всего капитальных затрат | 870 | |
| II | Источники финансирования капитальных затрат | |
| 1 | Ассигнования из бюджета | 200 |
| 2 | Амортизационные отчисления | 587,1 |
| 3 | Чистая прибыль | 82,9 |
| 4 | Долгосрочный кредит | – |
| Всего источников | 870 |
Таблица2.4.Расчет сметы прибылей и убытков.
(по базовым показателям)
Смета прибылей и убытков на год, тыс. руб.
| Наименование показателей | |||
| 1 | Выручка от реализации, без учета НДС, тыс. руб. | 7690 | |
| 2 | Себестоимость реализованной продукции (товаров, услуг), тыс. руб. | 6766,736 | |
| 3 | Прибыль от реализации (п.1 - п.2), тыс. руб. | + | 932,264 |
| 4 | Проценты к получению | + | 85 |
| 5 | Проценты к уплате (дивиденды) | - | 12 |
| 6 | Прочие операционные доходы | + | 270 |
| 7 | Прочие операционные расходы | - | 213,029 |
| 8 | Прочие внереализационные доходы | + | 0 |
| 9 | Прочие внереализационные расходы | - | 232 |
| 10 | Балансовая прибыль (убыток) | 821,235 | |
| 11 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль) | 629,968 | |
- п.1 = 2500 + 3450 + 390 + 450 + 350 + 300 + 250 = 7690 тыс. руб.