· Створюються передумови для зменшення об’ємів паперового документообігу і поступового відмовлення від обробки повідомлень про прийняття платежів внаслідок їхньої заміни електронними реєстрами.
Для банку:
· За рахунок підвищення рівня сервісу створюються гарні передумови для збереження своїх клієнтів і придбання нових;
· Скорочується об'єм непродуктивної ручної праці, затрачуваної на обробку повідомлень;
· Зменшується відсоток помилок, зв'язаних із утратою платежів, перерахуваннями на інші розрахункові рахунки і т.д.
Якщо вдається організувати взаємодію по заборгованостям з основними одержувачами, то банк після декількох місяців роботи збирає практично повну базу даних про платників. Підтримувати її в актуальному стані досить складно, тому що джерела даних для актуалізації знаходяться поза банком, база досить динамічна, її несуперечність важко контролювати, використовуючи формальні алгоритми.
Для банку переважно використовувати більш звичні методи обліку своїх клієнтів. Наприклад, клієнту відкривається рахунок деякого нового типу (наприклад "лицьовий комунальний рахунок"), що повідомляється всім постачальникам послуг. На цьому рахунку збираються всі заборгованості по платежах, механізм розрахунків між платником і одержувачем нагадує механізм розрахунків між двома юридичними особами. З рахунком клієнта може бути легко зв'язана пластикова картка, організовані безготівкові розрахунки і т.д.
Однак, для цього необхідні, принаймні, дві речі:
· банк повинен розробити механізм обслуговування комунальних рахунків і забезпечити йому відповідну нормативно-правову основу;
· одержувачі платежів повинні визнати цю технологію, перешикувати взаємини з платниками, внести відповідні зміни у своє програмне забезпечення.
Серйозною проблемою є організація розподіленої обробки даних в умовах банку з розгалуженою мережею філій. Якщо існує можливість організувати звертання до централізованої бази даних платників і заборгованостей, то в принципі, проблеми не існує. Однак реалії сьогоднішнього дня такі, що в багатьох місцях ще довго будуть економічно виправданий режим Off-line, локальні операційні вікна, а, можливо, і традиційний касовий апарат. Складність у тому, що навіть в умовах одного банку необхідно забезпечити виконання тих самих функцій одночасно в декількох режимах.
банківський ліквідність актив економічний
ВИСНОВКИ
Аналіз проводився на базі ПАТ КБ «ПриватБанк».
При аналізі використовувався баланс ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2007 рік, 2008 рік, 2009 рік.
В даній роботі повно та докладно викладені питання щодо діяльності ПАТ КБ «ПриватБанку». Описано банківську діяльність взагалі, розрахована динаміка основних показників діяльності ПАТ КБ «ПриватБанку», розглянуто організаційно-економічну характеристику ПАТ КБ «ПриватБанк».
З урахуванням закономірностей функціонування грошей і грошового ринку, банків, банківської системи формується економічна політика держави взагалі і грошово-кредитна політика центрального банку зокрема, здійснюється державне регулювання всіх сфер економічного життя суспільства.
Також ще раз слід підкреслити, що кредити – є основною діяльністю банків.
Кредит – явище руху, який здійснюється у різних напрямах і на різних рівнях. Рух кредиту у зв’язку з його участю у відтворювальному процесі проходить п’ять етапів:
- формування вільної вартості;
- розміщення вільної вартості в позички;
- використання позиченої вартості на потреби позичальника;
- вивільнення позиченої вартості з обороту позичальника;
- повернення вивільненої вартості кредитору і сплата процентів.
Основою розвитку грошово-кредитних відносин в Україні є постійне удосконалення банківської системи. Життєво необхідним є розташування банків по території країни відповідно до концентрації грошових потоків, забезпечення їх високої капіталізації та ліквідності, захист прав фінансово-кредитних установ на безумовне повернення виданих кредитів.
На базі вже функціонуючої системи обслуговування клієнтів по прийому комунальних платежів запропонована автоматизована система прийому комунальних платежів.
Впровадження цієї системи враховує всі недоліки, які виникають при прийомі комунальних платежів на даний час.
Недоліком є ще те, що не існує тісного зв’язку між банком та одержувачем платежів. Банк відповідає за правильність оформлення, своєчасне перерахування коштів, а одержувач несе відповідальність лише за своєчасне пред’явлення в банк тарифів, та перерахування комісійних відсотків за прийом платежів.
Як свідчить практика, нестабільність банківської системи, кризи банків мають тяжкі економічні наслідки. Тому для створення стабільної банківської системи потрібно втілити в життя всі необхідні зміни в чинному законодавстві щоб воно відповідало високим світовим стандартам, і давало змогу здійснювати банківську діяльність безперебійно, безпечно та на високому рівні.
Необхідно щорічно розробляти стратегії розвитку банківської системи і підвищення її ролі в економіці країни. Вони повинні бути комплексними, тобто формуватись не тільки Національним банком, а й Урядом України. Важливо, щоб трикутник „економіка-держава-банки” запрацював на повну потужність в інтересах українського народу.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 р. № 2121–ІІІ (із змінами)
2. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999 р. №679-XIV
3. Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР від 23.09.1994 р.
4. Наказ Державної податкової адміністрації «Порядок подання податковим органам про відкриття (закриття) рахунків в установах банків» №306 від 01.08.2001 р.
5. Грушко В.І., Петриченко Л.Ю. Системна модель аналізу фінансової стійкості комерційного банку. // Фінанси України. – 2005
6. Корнієнко Т. Стратегічне управління активами та пасивами комерційного банку в умовах перехідної економіки. // Вісник НБУ.–2005
7. Інструкція «Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах», затверджена Постановою Правління національного банку України №492 від 12.11.2003 р.
8. Ревун В.І. Аналітика проблемності комерційного банку. // Фінанси України. – 2006
9. Лаптєв С.М. Фінансове планування у банку. // Фінанси України. – 2007
10. Довгань Ж. Оптимізація ресурсної бази комерційного банку. // Фінанси України.-2005
11. Осташ С. Деякі аспекти прибутковості та фінансової стійкості комерційного банку. // Вісник НБУ.-2005
12. Примостка Л. Управління активами і пасивами комерційного банку. // Вісник НБУ.-2005
13. Алексєєнко М. Структура капіталу комерційного банку. // Фінанси України. –2006.
14. Постанова Правління Національного банку України «Про додаткові заходи щодо діяльності банків» від 11.10.2008 р. №319
15. Вітлінський В., Пернарівський О. Фінансова стійкість як системна характеристика комерційного банку.//Банківська справа.–2008
16. Положення про організацію операційної діяльності в банках України від 18.06.2003 р. №254 (із змінами)
17. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України від 16.07.1999 р. №996-XIV Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків. // Банківська справа, №4, 1997, с.75.
18. О.В.Васюренко Облік і аудит у банках, К., - 2006
19. Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік і прийняття рішень в банках. К.: КНЕУ, - 2007
20. Кузьмінська О. Е., Кириленко В. Б. Організація обліку в банках. К.: КНЕУ, - 2006
21. Табачук Г. П., Римарська Н. І. Облік у банках, Львів, - 2006
22. Демківський А. В. Сучасний бухгалтерський облік. К., - 2005
23. Димченко В.В.Облік у банках, - 2008
24. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит. - К.: Лібра, 2005
25. Ковальчук Т.Г., Коваль М.М. Ліквідність комерційних банків. - К.: Знання, 1996, с.89.
26. Зубілевич С. Я., Голов. С. Ф. Основи аудиту. К.: Ділова Україна, - 2006
27. Голов С. Ф., Єфіменко В. І. Фінансовий та управлінський облік. К.: ТзОВ Автоінтерсервіс, - 2007
28. Максименко А.В. Облік і аналіз валютних операцій в комерційних банках. К.: КНЕУ, - 2005
29. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.-М.:Финансы и статистика, 2005
30. Герасимович А. М. Облік і аудит у банках, К., - 2007
31. Пантелєєв В., Халява С. Фінансова стійкість комерційного банку : проблеми регулювання. // Банківська справа, 2007
32. Раєвський К. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків. // Банківська справа, 2005
33. Халява С. Прибутковість і ліквідність комерційних банків та управління грошовою позицією. // Вісник НБУ, №5, 2006
34. Некрасова Н.І.Облік та аналіз доходів, витрат і прибутку банку, К.: КНТЕУ – 2005
35. Аналіз діяльності комерційного банку. За редакцією д. е. н., проф. Ф.Ф. Бутинця, д. е. н., проф. А. М. Герасимовича. Ж.: ПП “РУТА”, 2005
36. Банківські операції: Підручник/ Під ред. А. М. Мороза, М. І. Савлука та ін.–К.,2008
37. Давидов Г. М. Аудит. К .: Знання, - 2005
38. Чернелевський Л. М., Беренда Н.І. Аудит. К.: Міленіум, - 2005
39. Бєлоглазова Г.Н., Кролівецька Л.П., Лебедева Е.А. Аудит банків. М.: Фінанси і статистика, - 2005
40. Остапишин Т. П. Основи банківської справи. К., - 2006