оптимизация структуры капитала предприятий и организаций (активов и пассивов, основного и оборотного капитала) в соответствии с отраслевыми особенностями (эталоны для определения рейтинга);
обеспечение у предприятий и организаций сформированного “портфеля заказов” на весь установленный банками период кредитования;
осуществление мер по распространению принципов коммерческого расчета и внутрихозяйственной аренды во всех производственных подразделениях предприятий и организаций;
создание основным юридическим лицом (предприятие или организация) на базе своих структурных подразделений сети зависимых обществ с ограниченной ответственностью (внесение единственным учредителем из чистой прибыли в уставный капитал ООО доли в 100 минимальных заработных плат). Дальнейшая передача им в аренду (на условиях арендодателя) части имущества, продолжающего состоять в целом на балансе предприятия и организации. Заключение с зависимыми обществами правового договора о совместной деятельности;
разработка на предприятии и организации системы внутрифирменных нормативов эффективности для осуществления бюджетирования затрат по уровням управления (от предприятия до бригады рабочих);
равномерное распределение имеющихся свободных денежных активов предприятий и организаций по доходным депозитным счетам в коммерческих банках, эффективным инвестиционным проектам и наиболее ликвидным ценным бумагам;
строгое соблюдение установленных действующим законодательством сроков и ставок налоговых платежей в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;
внедрение регламентного управления, закрепляющего четкое распределение прав, обязанностей и ответственности среди работников исполнительной дирекции предприятия при подготовке и реализации управленческих решений;
создание на предприятиях и организациях аналитического центра (лаборатории), постоянное проведение специалистами и консультантами экономического тестирования, экспресс-анализа, диагностики положения на рынке и достигаемых результатов предпринимательской деятельности;
постоянное проведение мероприятий по ежегодной аттестации, переподготовке и ускорение повышения квалификации кадров по сравнению с конкурентами;
переход на контрактную систему приема и увольнения наемных работников, ориентируясь при этом на закрепление в контракте их персональной материальной ответственности за выполнение взятых на себя обязательств;
проверка анкетных данных и рекомендаций нанимаемых работников до заключения трудовых контрактов;
заключение при найме работников договора о неразглашении ими принадлежащей предприятию или организации информации;
постепенное привлечение наемных работников к владению и управлению собственностью предприятий и организаций путем премирования их активной деятельности акциями и другими ценными бумагами, выпускаемых собственниками предприятий и организаций в рамках дополнительных эмиссий;
введение на предприятии или в организации при согласии сторон системы внутрифирменных начислений на заработную плату сотрудников. Создание за счет этого специальных фондов по финансированию расходов на их дополнительное образование, страхование, медицинское и пенсионное обслуживание;
активное использование и включение в условия трудовых контрактов наемных работников систем оплаты труда, привязанных к конечным результатам предпринимательской деятельности предприятий и организаций (прибыли, объемам продаж);
борьба с убытками путем обеспечения безопасных условий труда работников и постоянного проведения профилактических мероприятий по охране труда и технике безопасности;
проведение дополнительных работ по контролю качества и безопасности выпускаемой продукции для потребителей (включая случаи неправильного и неосторожного использования);
введение в условия заключаемых хозяйственных договоров и контрактов требования компенсации заказчиками повышенных расходов, связанных с серьезными изменениями сложившегося порядка рыночного ценообразования, приводящими к резкому возрастанию затрат.
Порядок интегральной оценки степени предупреждения предпринимательского риска
Расчет интегральной оценки степени предупреждения риска базируется на мнении экспертов, определяющих вероятность реализации предлагаемых в тесте предупредительных мероприятий. Для выработки ими своего мнения выделяются интервалы вероятностных оценок, а именно: 100%, если мероприятие реализуется обязательно; 75%, если мероприятие скорее всего реализуется; 50%, если о проведении мероприятия ничего определенного сказать нельзя; 25%, если мало вероятно, что мероприятие реализуется; 0%, если мероприятие не принято к осуществлению. Для конкретного предприятия или организации экспертным путем по каждому мероприятию, исходя из заданного интервала оценок, определяется вероятность его реализации (Pj). Затем рассчитывается суммарная прогнозируемая вероятность реализации выбранных к осуществлению предупредительных мероприятий по всем выделенным формам проявления предпринимательского риска - å Pj .
Для расчета интегральной оценки степени предупреждения предпринимательского риска принимается условие, что для сведения его к допустимым пределам необходимо осуществлять все предлагаемые предупредительные мероприятия. Тогда максимально возможная величина положительных вероятностных оценок будет равна произведению общего количества осуществляемых мероприятий на 100%, а именно:
Пj = 100% ´ n , где n = 1,…j , (1)
Следующим этапом является определение соотношения между суммарной прогнозируемой вероятностью реализации предупредительных мероприятий и максимально возможной величиной положительных вероятностных оценок. Расчет производится следующим образом:
К = S Рj / Пj , (2)
Экономический смысл получаемого коэффициента состоит в отражении полноты выполнения всего предлагаемого комплекса предупредительных мероприятий. Тогда показатель - R, обратный по величине данному коэффициенту, характеризует возможность наступления предпринимательского риска в части рассмотренных форм его проявления:
R = (1- К) ´ 100 , (3)
По отношению к данному показателю - R, действуют следующие предположения, если - R, составляет:
от 0 до 15%, то это характеризует хорошую работу менеджеров предприятия по предупреждению возможного риска;
от 15 до 30%, то это свидетельствует о достаточности осуществляемых на предприятии мер по предупреждению риска;
от 30 до 50%, то это характеризует недостаточность осуществляемых на предприятии мер по предупреждению возможного риска;
от 50 до 75%, то имеет место критическое положение дел по предупреждению риска;
от 75 до 100%, то можно утверждать об отсутствии на предприятии должной работы по предупреждению риска.
Руководствуясь данной шкалой, каждое предприятие или организация могут оценить действенность своих усилий по предупреждению риска. Важность этого теста определяется тем, что в практике предпринимательской деятельности значительно меньше средств и времени можно затратить на предупреждение риска, чем на преодоление возникающих потерь при наступлении неблагоприятных событий.
Тест 2. Оценка вероятности наступления риска
Задание теста. Оценить общую вероятность наступления предпринимательского риска по возможным формам его проявления. Тестирование предусматривает использование следующих вероятностных оценок ( Р ) по факторам простого риска:
0 - риск рассматривается как несущественный;
25 - риск скорее всего не реализуется;
50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 - риск скорее всего проявится;
100 - риск наверняка реализуется.
Общие положения. Оценка вероятности наступления риска производится группой специалистов, представляющих интересы как предпринимательских структур, так и институтов инфраструктуры рынка. Ими заполняется специальная анкета, отражающая факторы возможного наступления риска. Для обобщения полученных данных используются методы экспертных оценок. Макет анкеты приведен в табл. 1.
Таблица 1
| N | Фактор простого риска по формам проявления | Влияние на повышение затрат и снижение прибыли | Вероят-ность - Р |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Риск, связанный с заключением и выполнением хозяйственных контрактов | |||
| 1 | Отказ от заключения конт-рактов после подписания протокола о намерениях | Повышение затрат на продвижение товара на рынок | |
| 2 | Отказ сторон от включения в контракт жестких штрафных санкций за невыполнение условий контракта | Повышение затрат на страхование условий контракта | |
| 3 | Отказ заказчика от включения в контракт условия авансовых платежей | Повышение затрат исполнителя за счет увеличения расходов по оплате пользования заемными средствами | |
| 4 | Невыполнение партнерами условий контракта, их изменение в процессе выполнения контракта | Повышенные затраты исполнителя за счет потерь в использовании ресурсов. Непроизводительные затраты заказчика в связи с нарушением сроков контракта. | |
| 5 | Прекращение действия заключенного контракта в процессе его выполнения | Дополнительные затраты исполнителя, связанные с консервированием и реализацией предмета контракта. | |
| Продолжение таблицы 1 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 6 | Разглашение условий контракта, относящихся к коммерческой тайне | Снижение размера получаемой прибыли за счет уменьшения объема продаж и возможного демпинга по ценам со стороны конкурентов | |
| 7 | Нанесение вреда незавершен ному предмету контракта | Дополнительные затраты исполнителя по восстановлению причиненного ущерба. | |
| 8 | Возникновение форс-мажорных обстоятельств | Непроизводительные затраты по компенсации возникших обстоятельств | |
| 9 | Нанесение ущерба третьим лицам в процессе выполнения контракта | Дополнительные затраты по компенсации нанесенного вреда здоровью людей, экологической обстановке, другим юридическим лицам | |
| Риск, связанный с использованием имущественного комплекса | |||
| 10 | Возникновение стихийных бедствий | Непроизводительные затраты на ликвидацию последствий | |
| 11 | Создание аварийных ситуаций | Непроизводительные затраты на ликвидацию последствий | |
| 12 | Недобросовестное отноше-ние сотрудников фирмы к имуществу | Непроизводительные затраты, связанные с хищением и порчей имущества. | |
| 13 | Нарушение исполнительной дирекцией закрепленного в уставе права хозяйственного ведения имуществом | Потери прибыли в результате просчетов при реализации имущества, а также из-за его отчуждения в судебном порядке | |
| 13 | Несвоевременность и неполнота платежей по имуществу, сдаваемому в аренду | Снижение доходов от сдачи имущества в аренду | |
| 14 | Удаленность комплекса от транспортных магистралей | Дополнительные затраты на создание подъездных путей | |
| 15 | Изменение отношения мест-ных органов власти к плате-жам за имущество | Использование части прибыли на участие в социальных программах местных органов власти | |
| 16 | Повышение физического и морального износа | Рост затрат на ремонт и обновление оборудования | |
| 17 | Отсутствие резерва мощности | Отказ от контрактов, связанных с повышенным риском | |
| 18 | Использование вредных технологий | Дополнительные затраты на охрану окружающей среды и уплату штрафов | |
| Риск, связанный с изменением конъюнктуры рынка | |||
| 19 | Нестабильность полити-ческой ситуации в стране и регионе | Снижение объемов продаж и получаемой прибыли | |
| 20 | Действие инфляционных факторов | Недостаток получаемой прибыли для развития производства | |
| 21 | Изменение поведения и требований потребителей | Увеличение затрат на маркетинговые исследования и нововведения | |
| Продолжение таблицы 1 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 22 | Пересмотр предложения со стороны конкурентов | Вынужденное снижение цен на продукцию | |
| 23 | Монополизм поставщиков на местные источники сырья | Увеличение затрат на закупку сырья и снижение прибыли | |
| 24 | Промышленный шпионаж со стороны конкурентов | Увеличение расходов на службу безопасности | |
| 25 | Падение престижа фирмы | Дополнительные расходы на рекламу и послепродажное обслуживание | |
| 26 | Ужесточение методов государственного регулирования экономики | Снижение объемов производства, падение объемов продаж | |
| 27 | Изменение действующих налоговых ставок в течение финансового года | Увеличение общей суммы уплачиваемых налогов и снижение чистой прибыли | |
| Риск, связанный с возникновением потерь в использовании ресурсов | |||
| 28 | Наличие простоев трудовых и технических ресурсов | Возникновение дополнительных расходов по оплате простоев | |
| 29 | Наличие сверхнормативного расхода ресурсов | Снижение прибыли в основном и вспомогательном производстве | |
| 30 | Возникновение непроизводительных затрат | Снижение общего финансового результата | |
| 31 | Повышение текучести кадров | Дополнительные затраты на подготовку кадров и социальную защищенность | |
| 32 | Непредвиденный рост цен на сырье и энергоносители | Увеличение себестоимости продукции и снижение прибыли от ее реализации | |
| 33 | Уплата штрафов и неустоек по контрактам | Снижение чистой прибыли | |
| 34 | Нарушение платежеспособ-ности из-за дебиторской задолженности заказчиков | Дополнительные затраты, связанные с увеличением размера привлекаемых заемных средств | |
| 35 | Потери денежных активов фирмы, размещенных в других структурах | Снижение ликвидности баланса, уменьшение величины собственных средств и финансового результата | |
| 36 | Уплата санкций за нарушение налогового законодательства | Снижение чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | |
| Оценка общей величины возможного предпринимательского риска | Итого сумма оценок - (åР) | ||
| Максимальная сумма - М=N´100= 36´100 | 3600 | ||
| Составной риск - R = [(åР/М)´100] | |||
Если общая величина предпринимательского риска - R, лежит в пределах: 0 - 15%, то это зона незначительного риска; 15 - 30%, то это зона допустимого риска; 30 - 50%, то это зона повышенного риска; 50 - 75%, то это зона критического риска; от 75 до 100%, то это зона катастрофического риска.