Бизнес-план на предприятии (стр. 2 из 6)

Обособление издержек в форме себестоимости даёт возможность сопоставить полученную от реализации продукции выручку и производственные затраты. Если выручка превышает себестоимость, предприятие получает доход в виде прибыли.

Полученная предприятием прибыль не остаётся полностью в его распоряжении, часть её виде налогов поступает в бюджеты разных уровней. Остающаяся в распоряжении предприятия прибыль является главным источником финансирования его потребностей.

Каждое предприятие прежде чем начать производство продукции определяет, какую прибыль, какой доход она может получить.

В общем виде издержки производства и реализации представляют собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, трудовых ресурсов, а также других затрат на её производство и реализацию.

I. Производственная программа предприятия

1.1. Основное производство

Определяем объём произведённой продукции (товарная продукция) в стоимостном выражении

ТП = А·Ц_А + В·Ц_В+ С·Ц_С,

где - ТП – товарная продукция

А, В, С – количество произведённой продукции

Ц_А, Ц_В, Ц_С – стоимость единицы продукции

ТП = 90000 ед. · 420 руб. + 50000 ед. · 350 руб.+ 45000 ед. · 310 руб = 69250000 руб.

1.2. Вспомогательное производство

Таблица 1

Трудоёмкость ремонтного цеха

Виды выполняемых работ	трудоёмкость в чел.-час. на работы			Итого трудоёмкость в чел.-часах
	электрослесари, 70%	станочники, 20%	прочие, 10%
1	2	3	4	5
1. Капитальный ремонт	17500	5000	2500	25000
2. Текущий ремонт	25200	7200	3600	36000
3. Осмотры	18900	5400	2700	27000
4. Неучтённые работы	4928	1408	704	7040
Итого объём ремонтных работ	66528	19008	9504	95040
5. Техническое обслуживание	14000	4000	2000	20000
Весь объём выполняемых работ	80528	23008	11504	115040

Данные для расчёта трудоёмкости ремонтного цеха берём из исходных данных.

Объём выполняемых работ:

капитальные ремонты – 25000 чел-час

текущие ремонты – 36000 чел-час

осмотры – 27000 чел-час

___________________

Итого 95040 чел-час

Неучтённые работы по заданию 8% - 7040 чел-час

Техническое обслуживание - 20000 чел-час

______________

Всего объём выполняемых работ 115040 чел-час

Соотношение трудовых затрат по видам работ для различных видов электрооборудования принимаем:

электрослесарные - 70%

станочные - 20%

прочие - 10%

Если годовая трудоёмкость ремонтных работ – 95040 чел-час, то

электрослесарные - 66528 чел-час

станочные - 19008 чел-час

прочие - 9504 чел-час

II. Разработка плана по труду и кадрам.

2.1. Расчёт эффективного времени работы одним рабочим в год

Разработка баланса рабочего времени необходима для последующего расчёта численности рабочих и для расчёта фонда заработной платы.

Таблица 2

Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Наименование	Единица измерение	Показатели
1	2	3
1. Календарный фонд времени 2. Нерабочие дни – всего в том числе: праздничные выходные 3. Номинальный фонд рабочего времени 4. Невыходы на работу – всего в том числе: очередные отпуска дополнительные отпуска учащимся по болезни декретные отпуска выполнение государственных и общественных обязанностей 5. Эффективный фонд рабочего времени 6. Номинальная продолжительность рабочего дня 7. Внутрисменные недоработки 8. Эффективная продолжительность рабочего дня 9. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год	дни дни дни дни дни дни дни дни дни дни дни дни час. час. час. час.	365 115 11 104 250 34 24 1 8 - 1 216 8 0,1 7,9 1706,4

Календарное число дней в году принимаем по календарю 2007 года. Количество праздничных дней установлено законодательством, их 11 (одиннадцать). Выходные дни принимаем по календарю и режиму работы.

Перечисленные плановые невыходы на работу приведены в задании (таблица 3).

Номинальную продолжительность рабочего дня принимаем по режиму работы своей организации.

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год получаем умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на эффективную продолжительность рабочего дня.

2.2. Расчёт численности рабочих

а) основного производства

Определяем численность рабочих основного производства

Численность рабочих = основного производства	Объём продукции в натуральном выражении	=	185000 ед.	=	132 чел.
	Норму выработки челов./дн · Дни		6,5 ед. · 216 дн

Данные для определения следующие:

объём продукции в натуральном выражении – 185000 единиц

норма выработки – 6,5 единиц

эффективный фонд рабочего времени в год – 216дней

Разбиваем численность рабочих основного производства по разрядам:

3 разряд – 35% - 46 человек

4 разряд – 40% - 53 человека

5 разряд - 25% - 33 человека.

б) вспомогательного производства

Численность рабочих вспомогательного производства определяем по формуле:

, где

А – трудоёмкость выполняемых работ по видам в чел-час.;

Тэфф. – эффективный фонд рабочего времени на одного рабочего в год в часах;

Кв – коэффициент выполнения норм для данной категории рабочих (в расчётах принимаем 1,1)

В соответствии с задачами энергетической службы рабочий персонал делится на следующие категории: эксплуатационный, ремонтный, оперативный, монтажный.

Количество ремонтных рабочих определяется исходя из годовой плановой трудоёмкости ремонтных работ – 95040 чел.-час., в т.ч.

электрослесарные работы – 66528 чел.-час.

станочные работы – 19008 чел.-час.

прочие работы – 9504 чел.-час

техническое обслуживание – 20000 чел.-час.

в т.ч. электрослесари

станочники

прочие

Количество эксплуатационных рабочих определяется исходя из годовой трудоёмкости технического обслуживания.

Численность эксплуатационного персонала =

Для оперативного персонала количество рабочих регламентируется правилами технической эксплуатации соответствующих видов энергетического оборудования и требованиями техники безопасности. В расчётах курсовой работы принимаем численность оперативного персонала 4 человека.

Численность вспомогательного персонала составляет 10% от численности ремонтных рабочих, т.е. – 5 человек.

таким образом общее количество рабочих электроцеха составляет:

Ч_общ = Ч_рем. + Ч_экспл. + Ч_опер. + Ч_{всп.перс.} = 50 + 11 +4 + 5 = 70 человек

Полученную численность рабочих разбиваем по профессиям с указанием разрядов:

электрослесари – всего – 35 человек,

из них: 6 разряд – 5 человек;

5 разряд – 10 человек;

4 разряд – 10 человек;

3 разряд – 10 человек;

станочники – всего -10 человек

из них: 6 разряд – 4 человека;

5 разряд – 2 человека;

4 разряд – 2 человека;

3 разряд – 2 человека;

прочие – всего – 5 человек – 3 разряд

эксплуатационный персонал – 11 человек – 3 разряд

оперативный персонал – 4 человека – 4 разряд

вспомогательный персонал – 5 человек – 3 разряд

2.3. расчёт тарифного фонда заработной платы

а) основного производства

Таблица 3

Расчёт тарифного фонда заработной платы рабочих основного производства.

Профессии	численность	разряд	Часовая тарифная ставка, руб.коп.	Эффективный фонд рабочего времени в часах		Тарифный фонд заработной платы, руб.
				На 1 рабочего	Всех рабочих
1	2	3	4	5	6	7
Рабочие	46	3	6,2	1877,04	86343,84	535332
Рабочие	53	4	7,61	1877,04	99483,12	757066
Рабочие	33	5	9,37	1877,04	61942,32	580399
итого	132				247769,28	1872797

Численность рабочих основного производства разбиваем согласно данных к курсовому проекту, получаем:

всего рабочих основного производства – 132 человек,

из них 3 разряд имеют 35% от общей численности, т.е. 46 человек,

4 разряд имеют 40% от общей численности, т.е. 53 человека,

5 разряд имеют 20% от общей численности, т.е. 33 человека.

Часовую тарифную ставку принимаем по данным своей организации, увеличиваем на 20% и в зависимости от разряда она составит:

3 разряд – 6,2 руб.

4 разряд – 7,61 руб.

5 разряд – 9,37 руб.

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год определён в таблице 2 «Баланс рабочего времени одного рабочего в год». В расчётах принимаем с учётом Кв (коэффициента выполнения норм), т.е. 1877,04.

Тарифный фонд заработной платы определяем умножением часовой тарифной ставки на эффективный фонд рабочего времени всех рабочих.