ГЛАВА 2: АНАЛИЗ ПРАКТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ФИЛИАЛА АО ДБ «СБЕРБАНК РОССИИ В г. ПЕТРОПАВЛОВСКЕ)
2.1. Планы предприятия и их характеристика
Крупнейший российский банк — Сбербанк — опубликовал стратегию развития на 2009-2014 годы. В число основных задач он включил: увеличение прибыли в два-три раза по сравнению с 2008 годом, сохранение в течение пяти лет доли на российском рынке на уровне 25-30%, а также активизацию деятельности за пределами России. Среди приоритетных направлений банк выделил рынки стран СНГ, Восточной Европы, Китай и Индию.
Согласно новой пятилетней стратегии, Сбербанк планирует увеличение чистой прибыли за пять лет в два-три раза по сравнению с 2008 годом. Чистая прибыль компании по МСФО за 2007 год составила 106,5 млрд рублей, а за первое полугодие 2008 года 67 млрд рублей. Помимо этого, банк намерен довести показатель ROE (возврат на акционерный капитал, — BFM.ru) до уровня выше 20%, сокращая при этом персонал на 3-5% в год. То есть на 50 тысяч человек — до 210 тысяч сотрудников через пять лет. По прогнозам Сбербанка, доля его доходов за пределами России должна составить 5-7%. В связи с этим он намерен расширить свое присутствие на рынках стран «постсоветского» пространства (Украина, Белоруссия, Казахстан), где рассчитывает довести свою долю до 5%. Сбербанк также заинтересован в выходе на международные рынки и называет в числе приоритетных направлений страны Восточной Европы, Китай, Индию. При этом он готовится осуществлять экспансию не только за счет органического роста, но и путем покупки активов.
Активы на европейских рынках, действительно, подешевели, соглашаются эксперты. «Но чтобы приобретать какие-то крупные активы в Восточной Европе, нужна некая политическая поддержка со стороны той страны, в которой находится актив для покупки. Но не факт, что эта поддержка будет оказана», — говорит аналитик Альфа-банка Ольга Назымова.
Поэтому, в краткосрочной перспективе активность Сбербанка все-таки будет сосредоточена на российском рынке, так что пока наибольший интерес для банка представляют заявленные рынки стран СНГ — Украина, Казахстан и, особенно, Белоруссия, где у Сбербанка нет дочерних компаний.
Белорусские банки, зачастую, менее прибыльны, чем российские, в основном из-за административного давления, но Сбербанку дадут выйти на этот рынок Рынок Казахстана насыщен (100% к ВВП), поэтому приобретать там банковские активы достаточно сложно. Из вероятных покупок в СНГ - украинский Проиминвестбанк. Владельцами 70% этого банка стали народные депутаты от Партии регионов Сергей и Андрей Клюевы, которые, по мнению экспертов, после завершения кризиса смогут выгодно продать банк.
Фонд «Самрук-Казына» был готов продать Сбербанку половину своей доли в БТА Банке, однако затем госфонд Казахстана сообщил о намерении расстаться со всем госпакетом акций БТА Банка. Пакет в 75% акций банка «Самрук-Казына» выкупил у бывших акционеров БТА в начале текущего года примерно за 2 млрд долл., когда банк начал испытывать серьезные проблемы с ликвидностью.
Сейчас Казахстан предложил новый вариант продажи акций БТА Банка российскому Сбербанку. В прошлую пятницу Кайрат Келимбетов — глава казахского фонда «Самрук-Казына», владеющего более 75% акций БТА Банка, предлагает обменять его акции на акции Сбербанка.
Но Сбербанк пока не принял решение. Непременным условием сделки называется урегулирование проблем БТА Банка с кредиторами.
БТА Банк рассчитывает уже в ноябре этого года подписать с кредиторами соглашение о реструктуризации долгов, общий размер которых составляет около 13 млрд долл. Между тем ситуация с БТА Банком продолжает ухудшаться: на днях рейтинговое агентство Moody’s понизило приоритетный необеспеченный долговой рейтинг БТА Банка с уровня Са до С.
2.2 Анализ работы банка
1) Анализ основных и оборотных средств.
Основные средства – совокупность материально-вещественных ценностей, используемых в натуральной форме в течение длительного времени (свыше одного года).
Их состояние и эффективное использование прямо влияют на конечные результаты хозяйственной деятельности организации. Рациональное использование основных средств способствует улучшению технико-экономических показателей деятельности предприятия.
Рассмотрим движение основных средств за анализируемый период 2007-2009 г.г в Таблице 1
Таблица 1
Показатели, характеризующие наличие, движение основных средств.
| Показатели | Период | ||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| Основные средства на начало периода, тыс. тенге. | 2 422 353 | 1 664 387 | 3 709 454 |
| Ввод основных средств, тыс. тенге. | 624 184 | 2 858 207 | 4 543 788 |
| Выбытие основных средств, тыс. тенге. | 1 018 798 | 563 482 | 1 019 638 |
| Амортизация основных средств, тыс. тенге | 363 352 | 249 658 | 556 418 |
| Основные средства на конец периода, тыс. тенге. | 1 664 387 | 3 709 454 | 6 677 186 |
| Средняя стоимость основных средств, тыс. тенге. | 2 043 370 | 2 686 921 | 5 193 320 |
Данные Таблицы 1 показывают, что наличие основных средств в 2008 году по сравнению с 2007 годом уменьшилось на 757966 тыс. тенге или 31,3 % в связи с выбытием основных средств в 2007 году – 1018798 тыс. тенге. Однако на начало 2009 года наличие основных средств увеличилось на 2045067 тыс. тенге или 122,9 % за счет ввода в 2008 году – 2858207 тыс. тенге. Среднегодовая стоимость основных средств в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличилась на 643551 тыс. тенге или 31,5%, а в 2009 году среднегодовая стоимость основных средств увеличилась почти в 2 раза.
Эффективность использования производственных основных фондов характеризуется соотношением темпов роста выпуска продукции и темпов роста основных фондов, а также показателями фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности, фондорентабельности.
В Таблице 2 представлен анализ эффективности использования основных средств ДБ АО «Сбербанк».
Таблица 2
Показатели, характеризующие эффективность использования основных средств ДБ АО «Сбербанк».
| Показатели | 2007 | 2008 | Темп роста 2008г. к 2007г. | 2009 | Темп роста 2009г. к 2008г. | ||
| + - | % | + - | % | ||||
| Процентный доход (Выручка от реализации), тыс. тенге | 4 580 893 | 8 468 294 | 3 887 401 | 184,9 | 14 023 144 | 5 554 850 | 165,6 |
| Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по займам (Валовая прибыль), тыс. тенге | 3 233 032 | 6 403 507 | 3 170 475 | 198 | 8 223 576 | 1 820 069 | 128,4 |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | 32 | 35 | 3 | 109,4 | 37 | 2 | 105,7 |
| Фондоотдача, тенге | 2,24 | 3,15 | 0,91 | 140,6 | 2,7 | -0,45 | 85,7 |
| Фондоемкость, тенге | 0,45 | 0,32 | -0,13 | 71,1 | 0,37 | 0,05 | 115,6 |
| Фондорентабельность, % | 158,2 | 238,3 | 80,1 | - | 158,3 | -80 | - |
| Фондовооруженность, тенге | 63855 | 76769 | 12914 | 120,2 | 140360 | 63591 | 182,8 |
Анализ данных Таблицы 2 показывает, что по сравнению 2008 года с 2007 годом показатель фондоотдача увеличился на 0,91 или 40,6 % что является положительной динамикой, однако в 2009 году по сравнению с 2008 годом данный показатель уменьшился на 0,45 или 14,3 %, что, соответственно, является отрицательным фактором. Фондоемкость является обратным показателем фондоотдачи, данный показатель в 2008 году уменьшился на 0,13 или 28,9 %, что является положительной динамикой, а в 2009 году увеличился на 0,05 или 15,6 %, что, соответственно, является отрицательной динамикой.
Фондорентабельность представляет собой наиболее обобщающий показатель эффективности использования основных средств. В 2008 году данный показатель увеличился на 80,1 %, что является положительным фактором, а в 2009 году он уменьшился на 80 %, что, соответственно является отрицательной динамикой.