Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере Сберегательного банка России (стр. 5 из 8)

· Инвестиции в человеческий капитал, направленные на модернизацию системы обучения персонала, расширение системы планирования карьеры и ротации сотрудников, усовершенствование системы мотивации.

· Выход на быстро растущие банковские рынки, направленный на поддержание высоких темпов роста бизнеса в будущем. Развитие операций на международных рынках.

Реализация Стратегии позволит к 2014 году увеличить объем прибыли Банка в 2–2,5 раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу. Сбербанк России должен укрепить свои конкурентные позиции на основных сегментах банковского рынка, обеспечить долю в активах российской банковской системы на уровне 25–30%.

Качественные ориентиры развития предполагают формирование лучших в России навыков в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, создание современной системы управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, формирование адекватной требованиям и масштабам бизнеса ИТ-платформы, создание корпоративной культуры, разделяемой всеми сотрудниками Банка и нацеленной на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый "позитивный" бренд, высокую степень лояльности клиентов.

Реализация Стратегии в части развития операций Сбербанка России на международных рынках предполагает поэтапное увеличение объема и значимости международных операций за счет роста на рынках Казахстана, Белоруссии и Украины, постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и Индии.

Текущие (краткосрочные) планы-прогнозы определяют рамки, границы в которых предстоит работать сотрудникам.

Главной целью Сбербанка России в 2009 году является обеспечение высокого качества активов и надежности Банка в условиях спада экономики, а также укрепление его рыночных позиций за счет успешной реализации мероприятий первого этапа Стратегии развития до 2014 года. Это год начала реализации основных проектов Стратегии Банка, обеспечивающих построение фундамента для быстрого развития в последующие годы.

Приоритетные задачи Банка в области финансов на 2009 год:

1. Обеспечение высокого качества кредитного портфеля. Целью Банка является удержание низкой доли проблемной задолженности в кредитном портфеле. Основными факторами поддержания качества кредитного портфеля частных клиентов станут совершенствование процессов проверки безопасности, внедрение современных механизмов оценки кредитоспособности заемщиков, повышение эффективности работы с просроченной задолженностью.

2. Рост эффективности. От способности Банка контролировать операционные расходы во многом будут зависеть стабильность и конкурентоспособность Банка в ближайшие годы, а также рыночная цена его акций и капитализация на годы вперед. Для достижения этой задачи Банк ставит для себя следующие цели:

· оптимизировать штатную численность персонала и сократить расходы на оплату труда за счет:

- упрощения и оптимизации процессов, в том числе в рамках Производственной Системы Сбербанка, а также оптимизации операционной модели;

- оптимизации соотношения численности "обеспечивающих" и "зарабатывающих" подразделений с ориентацией на показатели лучших территориальных банков;

- оптимизации количества структурных подразделений Банка;

- обеспечить стабилизацию расходов по статьям, направленным на текущую деятельность, и перенести основной акцент на расходы, обеспечивающие перспективное развитие Банка: информационные технологии, реализация стратегических инициатив и т.п.

3. Увеличение объема привлеченных средств частных и корпоративных клиентов с целью поддержания темпов развития бизнеса и укрепления ликвидности Банка.

4. Рост общей доходности операций с клиентами-заемщиками, в том числе за счет развития перекрестных продаж заемщикам некредитных продуктов.

5. Обеспечение положительного финансового результата за счет решения всех перечисленных задач на 2009 год, что позволит нивелировать негативное влияние складывающейся кризисной ситуации в мировой и российской экономике.

2.3. Анализ активов и пассивов Бурятского ОСБ №8601

Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить проблемные места, разработать рекомендации по их устранению.

Результаты анализа дают возможность анализа разработать дальнейший план действий по развитию учреждений банка как на ближайший период, так и на длительную перспективу, разрабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы банка[8].

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основании выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наиболее рискованному размещению ресурсов. В таблице 1 и в приложении 1 представлены данные анализа активов Бурятского отделения Сбербанка России.

Таблица 2.4.

Анализ активов ОСБ №8601

Статьи активов	Уд. вес в общей сумме активов, % в 2007 г.	Уд. вес в общей сумме активов, % в 2008 г.	Уд. вес в общей сумме активов, % в 2009 г.	Темп роста 2009 г. к 2007 г.	Темп роста 2009 г. к 2008 г.
1. Рабочие активы	79,6	84,9	84,6	1,877	1,325
Ссудная задолженность – всего (кроме просроченного)	52,2	64,4	73,2	2,477	1,513
Вложения в ценные бумаги	11,8	9,4	6,0	0,894	0,848
Кредитные ресурсы, размещенные в системе СБ РФ	15,6	11,1	5,4	0,615	0,648
2. Неработающие активы	20,0	14,8	15,1	1,335	1,358
Денежные средства, счета в Банке России	6,8	3,3	3,3	0,862	1,336
Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ (ФОР)	6,1	6,1	6,5	1,880	1,431
Средства в расчетах	0,1	0,04	0,1	4,399	3,857
Имущества банка	7,0	5,4	5,1	1,299	1,269
Вложения в золото, драгоценные металлы и камни	0,02	0,01	0,01	0,403	1,237
3. Чистые активы (1+2)	99,6	99,8	99,7	1,769	1,330
4.Просроченная задолженность-всего	0,2	0,002	0,08	0,695	46,6
5. Требования Банка по получению текущих процентов	0,2	0,3	0,29	2,132	1,43
Непросроченные	0,2	0,3	0,3	2,146	1,43
Просроченные	0,002	-	-	-	-
6. АКТИВЫ – НЕТТО (3+4+5)	100,0	100,0	100,0	1,767	1,331

Активы банка выросли в 1,327 раза в 2007 г., в 1,314 раза – в 2009 г., т.е увеличились примерно одинаковыми темпами. Увеличение произошло в первую очередь за счет возрастания производительных активов. Соответственно удельный вес непроизводительных активов в 2009 г. снизился до 15,1%. Среди кассовых активов (наличность + обязательные резервы + корреспондентские счета) наибольший удельный вес принадлежал обязательным резервам в Банке России (47%, 64,6% и 66,2% соответственно), наибольшими темпами роста денежные средства в расчетных центрах учреждений Сбербанка. Возросшая роль ссудных операций повлияло на снижение вложений отделения в ценные бумаги. Вследствие этого их удельный вес в общей сумме активов снизился с 11,8% в 2008 г. до 6,0% в 2009 году.

Рис 2.5. Соотношение работающих и неработающих активов

На рисунке 2.5. представлено соотношение работающих и неработающих активов, на нем видно, что на протяжении трех лет доля работающих активов постепенно увеличивается, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования, отделением расширен спектр предоставляемых кредитов.

Проводимая отделением взвешенная кредитная политика и принятие мер по минимизации кредитных рисков позволили снизить долю просроченной задолженности с 0,2% в 2007 г. до 0,08% в 2009 г. требования банка по получению текущих процентов увеличились в 2007-2009 гг. в 2,132 раза вследствие увеличения требований банка по активным операциям.

Данная структурная операция является достаточно эффективной и высокодиверсифицированной. Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты[9].

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 2 и в приложении 1 предоставлен анализ пассивов Сбербанка Бурятии.

Таблица 2.6.

Анализ пассивов ОСБ №8601

Статьи активов	Уд. вес в общей сумме активов, % в 2007 г	Уд. вес в общей сумме активов, % в 2008 г	Уд. вес в общей сумме активов, % в 2009 г	Темп роста 2009 г. к 2007 г.	Темп роста 2009 г. к 2008 г.
1. Чистые привлеченные ресурсы	91,8	93,5	94,0	1,794	1,327
Средства физ.лиц-всего	55,3	60,4	62,2	1,969	1,359
Средства юр.лиц-всего	21,3	20,1	19,5	1,602	1,276
Кредитные ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ	15,1	12,8	10,4	1,213	1,076
Средства Банков	-	-	0,9	-	-
Прочие обязательства	0,1	0,2	1,9	33,439	15,023
2.Сформированные собственные средства и резервы под срочные активы	7,6	6,3	5,7	1,307	1,194
Собственные средства	7,0	5,2	4,8	1,213	1,225
Резервы на возможные потери по срочным ссудам	0,6	1,1	0,8	2,369	1,043
Резервы на возможные потери по другим операциям	-	-	-	-	-
3. Всего ресурсов (1+2)	99,4	99,7	99,7	1,757	1,319
4. Собственные средства будущих периодов и резервы под просроченные активы	-0,6	-0,1	-0,7	2,142	0,932
Собственные средства будущих периодов	-0,7	-1,0	-0,8	1,935	0,985
Резервы под срочные ссуды	0,1	-	-	0,734	38,81
5. Обязательства банков по уплате процентов	1,2	1,3	1,0	1,526	1,077
6. ПАССИВЫ – НЕТТО (3-4+5)	100,0	100,0	100,0	1,767	1,331

Наращивание ресурсного потенциала отделения обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Чистые привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде увеличились на 32,7% в 2009 г. по сравнению с 2007 г. в основном за счет возрастания средств физических лиц (депозиты, выпущенные сберегательные сертификаты, векселя и банковские акцепты). На рисунке 2.2 представлена диаграмма изменения соотношения привлеченных средств физических и юридических лиц; как видим, доля средств юридических лиц постепенно снижалась на протяжении 2007-2009 годов.