Банкротство предприятий 6 (стр. 11 из 12)

Таблица 7 – Показатели производственной программы (отчётный и планируемый год)

Наименование продукции	Годовой объём производства	Оптовая цена за единицу продукции	Отпускная цена за единицу продукции	Стоимость продукции в оптовых ценах, тыс.руб.	Стоимость продукции в отпускных ценах, тыс.руб.
а) отчётный год: Пиво «Адмиралтейское»	2475880	340,3	374,33	842541,9	926796,2
б) планируемый год: Пиво «Адмиралтейское»	2855952	340,3	374,33	971880,5	1069068,5

3. Расчёт показателей планируемого года.

а)Темп роста объёмов производства в планируемом году по сравнению с отчётным:

(А пл /А отч)*100%

Темп роста равен:(2855952 /2475880) * 100% = 115,35%

б) Себестоимость единицы продукции планируемого года:

Условно-постоянные затраты всей продукции в планируемом году:

0,25 * 787132= 196783тыс. руб.

Условно-переменные затраты всей продукции в планируемом году:

(0,75 *787132)*1,1535 =680967,6 тыс. руб.

Полная себестоимость всей продукции в планируемом году:

196783+680967,6 = 877750,6тыс. руб.

Себестоимость единицы продукции в планируемом году: 877750,6/2855952*1000 = 307,3 руб.

в) Изменение прибыли и рентабельности единицы продукции и всего объёма производства в
планируемом году, в сравнении с отчётным.

Прибыль единицы продукции в планируемом году:

340,3 – 307,3=33 руб.

Прибыль всего объёма продукции:

33*2855952=94246,4 тыс. руб.

Рентабельность единицы продукции =П/С*100%

33/ 307*100% = 10,75%

Рентабельность всего объёма продукции:

94246,4 / 877750,6*100%=10,74 %

1. Расчет показателей использования основного и оборотного капитала предприятия.

Расчет показателей использования основных производственных фондов.

Среднегодовая стоимость ОПФ(отчетный год)=88,2 млн.руб.

ОПФ на начало планируемого года =86,6 млн.руб.

Планируемый ввод ОПФ=1,18 млн. руб.

Размер оборотных средств (отчетный год)=33,4 млн.руб.

Размер оборотных средств (планируемый год)=36,9 млн.руб.

Фотд=V/ОПФ

Фемк=ОПФ/V

V- объем продукции

ОПФ- среднегодовая стоимость ОПФ

Фвоор=ОПФ/Чппп

Чппп- численность промышленного производственного персонала

Чппп=34 человека

Отчетный год:

Фотд=926796,2/88200=10,5тыс.дал/млн.руб.

Фемк=88200/926796,2= 0,095млн.руб./тыс.дал.

Фвоор=88,2/34=2,59 млн.руб./чел.

Год Показатели	Фотд, тыс. дал./млн.руб	Фемк, млн.руб./тыс.дал.	Фвоор млн.руб./чел
Планируемый	12,2	0,082	2,58
Отчетный	10,5	0,095	2,59
Процент именения	16	- 13,7	- 0,4

Таблица 9 – Показатели использования ОПФ предприятия.

Планируемый год:

ОПФ=ОПФн.г.+ОПФввед.=86,6+1,18=87,78 млн.руб.

Фотд=1069068,5/87780= 12,2 тыс.дал./млн.руб.

Фемк=87780/1069068,5= 0,082 млн.руб/тыс.дал.

Фв=87,78/34=2,58 млн.руб./чел.

ΔО(Фотд)=(Фотд^пл -Фотд^отч )*ОПФ^пл

ΔО(Фотд)-Изменение уровня фондоотдачи

ΔО(ОПФ)=(ОПФ^пл-ОПФ^отч)*Ф отд^отч

ΔО(ОПФ)- изменение стоимости используемых при производстве продукции ОПФ;

ΔО(Фотд)=(12,2-10,5)*87,78=149,226 тыс.дал

ΔО(ОПФ)=(87,78-88,2)*10,5=4,41 тыс.дал

4.2 . Расчет показателей использования оборотных средств:

К_об=РП/О_с

К_з=О_с/РП

t=T/К_об

Т- временной период(360 дней)

Отчетный год:

К_об=926,796/33,4=28 оборота

К_з=33,4/926,796=0,036 млн.руб.

t=360/28= 12,8дн.

Планируемый год:

К_об=1069/36,9= 28,97оборота

К_з=36,9/1069= 0,035млн.руб.

t=360/28,97= 12,4дн.

Таблица 10 – Показатели использования оборотных средств.

Год Показатели	Коб	Кз	t
Планируемый	28,97	0,035	12,4
Отчетный	28	0,036	12,8
Процент изменения	3,5	-3	-3,1

Δ Ф_об= Ф_об1-Ф_об2

Δ Ф_об- общее изменение размера оборотных средств

Ф_об1,Ф_об2 – средний размер оборотных средств, за сравниваемые периоды(отчетный и планируемый годы)

Δ Ф_об=33,4-36,9= -3,5 млн.руб.

Δ ₁Ф_об=О/360*(t₁-t₂);

Δ ₁Ф_об- изменение размера средств, обусловленное изменением скорости их оборота

О- выручка от реализации продукции в планируемом году

t₁,t₂- продолжительность оборота средств, за сравниваемые периоды(отчетный и планируемый годы)

Δ ₁Ф_об=1069/360*(12,8-12,4)=1,19 млн.руб.

Δ ₂Ф_об= Δ Ф_об -Δ ₁Ф_об

Δ ₂Ф_об- изменение размера оборотных средств, обусловленное изменением объема произведенной продукции

Δ ₂Ф_об=-3,5-1,19= -4,69 млн.руб.

4.3. Расчет суммы амортизационных отчислений.

Таблица 11 – Расчет суммы амортизационных отчислений.

№	Наименование показателей	Сумма, тыс.руб.
1	Стоимость основных производственных фондов(ОПФ) на начало планируемого года	86600
2	Планируемое выбытие ОПФ	-
3	Поступление ОПФ в течение планируемого года	1180
4	Стоимость ОПФ на конец планируемого года	87780
5	Среднегодовая стоимость ОПФ в планируемом году	87780
6	Средняя норма амортизационных отчислений по предприятию	12,5%
7	Амортизационные отчисления на реновацию ОФ в планируемом году	10972,5

А_о=ОПФ*Н_а/100

5. Основные показатели производственно- хозяйственной деятельности предприятия

Таблица 12. Основные показатели производственно- хозяйственной деятельности предприятия.

Показатели	Единицы измерения	Отчетный год	Планируемый год	Отклонения
				+,-	%
1.Производственная Мощность	дал.	3238400	3238400	-	-
2.Производственная программа: -в натур.выражении	дал.	2475880	2855952	380072	15
- стоимость товарной продукции	тыс.руб	926796,2	1069068,5	142272,3	15,4
3. Численность Чппп	чел.	34	34	-	-
4.Производительность труда	тыс.руб/час	533.9	615.8	81.9	15.3
5.Полная себестоимость	тыс.руб	787132	877750,6	90618.6	11.5
6.Себестоимость единицы продукции	руб.	283,56	307,3	23.74	8.4
7.Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб.	0.85	0.82	-0.03	-3.5
8.Прибыль от продаж	тыс.руб	157426,4	94246,4	- 63180	-40.2
9.Рентабельность продукции	%	20	10.74	-9.26	-46.3
10.Рентабельность фонда	%	37.87	42.04	4.17	11
11.Оптовая цена единицы продукции	руб.	340.3	340.3	-	-
12.Фондоотдача	руб.	10.5	12.2	17	16
13. Коэффициент оборачиваемости		28	28.97	0.97	3.5
14. Длительность оборота	дн.	12.8	12.4	-0.4	-3.1