Совершенствование механизма обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка (стр. 2 из 2)
Таким образом, финансовый кризис оказал существенное отрицательное влияние на конечные финансовые результаты деятельности банковского сектора РФ, что является негативным фактором, достаточно существенно подрывающим стабильность банковской системы страны (табл. 5).
Таблица 4
| Показатель | 01.01.09 | 01.01.10 | 01.01.11 | Темп прироста, % | |
| 2009 | 2010 | ||||
| Просроченная задолженность по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, млрд. руб. | 184,1 | 422,0 | 1014,7 | 129,2 | 140,5 |
| Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, % | 1,3 | 2,1 | 5,1 | Динамика, п.п. | |
| 0,8 | 3,0 | ||||
Таблица 5
| Показатель | 01.01.09 | 01.01.10 | 01.01. 11 | Темп роста, % |
| Финансовый результат, млрд. руб. | 508,0 | 409,2 | 205,1 | 40,4 |
| Рентабельность активов (ROA), % | 3,0 | 1,8 | 0,7 | 23,3 |
| Рентабельность капитала (ROE) % | 22,7 | 13,3 | 4,9 | 21,6 |
Динамика просроченной задолженности перед банковским сектором по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам [7]
Динамика абсолютных и относительных финансовых результатов деятельности российских банков [7]
Органами государственной власти и Банком России был принят ряд мер для поддержания банковского сектора РФ, а, прежде всего, его ликвидности и финансовой устойчивости в надлежащем состоянии. Деятельность государства нашла свое отражение в принятии федеральных законов «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» и «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ» [1, 2].
Рис. Механизм обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка
На основе результатов проведенного исследования представляется возможным выделить следующие перспективы развития управления финансовым состоянием банка. Во-первых, важнейшей перспективой развития должно стать совершенствование методик анализа, которое должно происходить на базе накопления опыта межбанковского кредитования у отечественных банков [3, 4].
Наиболее наглядно комплекс мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости коммерческого банка представлен на рисунке.
Совершенствование методик рейтингования банков связано с развитием деятельности рейтинговых агентств, что обусловливается, во-первых, их мощным рекламно-маркетинговым потенциалом, а во- вторых, необходимостью для многих банков получения международно признаваемых рейтингов с целью установления корреспондентских отношений с зарубежными банками. Важнейшим подспорьем для совершенствования методик анализа финансового состояния банков является автоматизация анализа [5, с. 13-14].
Во-вторых, важным направлением развития анализа финансового состояния банка должен стать полный переход российских банков на международные стандарты составления отчетности. Известно, что отчетность, составленная по международным стандартам, является более информативной и, следовательно, более аналитичной.
В-третьих, улучшение информационной базы анализа можно связать с увеличением прозрачности банков. Сейчас на это направлены значительные усилия банковского сообщества, и это дает свои плоды.
В-четвертых, развитие и укрепление института банковского аудита в России должно в дальнейшем сказаться на качестве отчетности и, соответственно, на дистанционном анализе.
Предлагаемые методы управления деятельностью банка с целью обеспечения его финансовой устойчивости в целом включают регулирование процентной маржи, управление беспроцентным доходом на основе контроля за его уровнем, стабильностью источников, их диверсификацией, изучения рынка банковских услуг, регулирование структуры и уровня текущих расходов (преимущественно административно-управленческого характера), отслеживание «критических точек» падения рентабельности банка.
Список литературы
О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года: Федер. закон от 27.10.2009 г. № 175-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ: Федер. закон от 13.10.2009 г. № 173-ФЗ (ред. 16.02.2011 г.). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
Об оценке экономического положения банков: указание ЦБ РФ» от 30.04.2010 г. № 2005-У (ред. 5.08.2010 г.). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1379-У. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
Иванов В.В. Особенности национальных банковских рейтингов в кризисный период // Аналитический банковский журнал. 2009. №5. С. 12-18.
Кирсанова М.В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2010. № 7. С. 102-107.
Официальный сайт Центрального банка РФ (Банка России) // www.cbr.ru.