Коммерческие банки (стр. 5 из 7)

· обеспечение доходности инструментов фондового рынка и управление портфелем Банка;

· увеличение операций с ценными бумагами в филиалах Банка с целью сокращения риска вложений и обеспечение доходности. (7)

Основные операции проводились с государственными ценными бумагами. Объём данных операций возрос за год в 3 раза. В портфеле Банка появились новые виды государственных ценных бумаг - облигации федерального займа, казначейские обязательства Минфин, областные краткосрочные облигации, облигации государственного сберегательного займа, векселя Минфина по задолженности агропромышленному комплексу. Оборот по государственным ценным бумагам в 1997 году составил 900 млрд. рублей.

Фондовый портфель Банка

1- Государственные ценные бумаги - 61%

2- Векселя других эмитентов - 33%

3- Золото в слитках - 3%

4- Акции АО, паи ООО - 3%

В прошедшем году Банк продолжил работу по развитию услуг на рынке ценных бумаг. Появились новые вида услуг Банка:

· ведение реестра акционеров других эмитентов;

· услуги по продаже облигаций областного жилищного займа;

· услуги по купле/продаже за счёт клиентов акций АО;

· услуги по ответственному хранению облигаций государственного сберегательного займа, погашение купона и перечисление средств на счета клиентов;

· консультационные услуги по управлению средствами клиента.

Значительно возросли объёмы операций Банка по размещению средств клиентов в ГКО. Количество обслуживаемых клиентов увеличилось, по сравнению с 1995 годом, в 2,5 раза, а объём средств клиентов, которые Банк размещал в ГКО, - в 22 раза.

III.1. Показатели эффективности деятельности коммерческого банка

Рассмотрим с помощью данных из баланса Нефтепромстройбанка за 1995 год.

а) .

Этот коэффициент показывает эффективность использования активов банка ( ROA - RETURN ON ASSETS ), определяет умение банка заставить активы работать.

Рассмотрим этот коэффициент в динамике. Базисный год 1996.

;

;

;

Эти базисные коэффициенты динамики показывают во сколько раз по сравнению с базисным годом (1997 год) происходило увеличение коэффициента ROA за данный год.

· .

Этот коэффициент показывает норму прибыли на капитал, он является обобщающим показателем деятельности банка ( ROE - RETURN ON EQUITY).

Рассмотрим цепные коэффициенты динамики, т. е. отношение последующего года к предыдущему.

Рассмотрев эти коэффициенты мы можем сделать вывод, что в 1997 и 1998 годах происходило увеличение коэффициента ROE относительно предыдущего года, т.е. эффективность деятельности банка была выше, чем в предыдущие годы.

· .

Этот коэффициент показывает:

1. во сколько раз объём привлечённых средств больше объёма собственных средств банка;

2. результативность работы банковского персонала, умение привлечь кредитные ресурсы.

;

;

;

.

Рассмотрев данные цепные коэффициенты динамики можно сделать вывод, что в данном банке нет стабильной политики привлечения средств, идёт постоянное колебание коэффициента К3 относительно предыдущего года то в положительную сторону, то в отрицательную.

·

Этот коэффициент показывает направление использования привлечённых средств, помогает понять политику банка.

на 1.01.94	на 1.01.95	на 1.01.96	на 1.01.97	на 1.01.98
К4	1,14	0,92	1,01	0,96	0,96

Можно сделать вывод, что в 1996 и 1997 годах банк проповедовал политику кредитования, а уже в 1998 году стал больше привлекать средств, чем отдавать в кредит.

· .

Этот коэффициент показывает отрицательное влияние на прибыльность активов и на рентабельность банка, поскольку более дорогие межбанковские кредиты увеличивают банковские расходы. (8)

на 1.01.94	на 1.01.95	на 1.01.96	на 1.01.97	на 1.01.98
К5	0,21	0,19	0,2	0,19	0,19

Воспользовавшись данной таблицей можно сделать вывод, что коэффициент К5 за данный период колеблется в интервале от 0,19 до 0,21.

Приведённые выше коэффициенты не могут дать полную картину о финансовом положении отдельного банка, поэтому следует рассмотреть более сложную схему расчётов.

б) Эффективность деятельности любого банка характеризуется тремя показателями - общей технической эффективностью, распадающейся на чистую техническую эффективность (PTE) и эффективность от масштаба деятельности (SE).

Первый коэффициент позволяет оценить общую отдачу от затрат ресурсов, не объясняя причин возникновения неэффективности. Если для какого-либо банка коэффициент равен единице, это означает, что данный банк не доминируется никаким другим. Число меньшее единицы, иллюстрирует степень неэффективности использования ресурсов - чем меньше этот коэффициент, тем менее эффективно действует банк. При этом с формальной точки зрения величина коэффициента показывает, до какого уровня необходимо уменьшить объём каждого ресурса, чтобы при неизменных объёмах отдача от затрат у этого банка была такой же как у лучших представителей. (9)

Второй коэффициент - чистой технической эффективности - учитывает наличие (пусть даже чисто теоретическое) зависимых издержек банка от масштаба его деятельности и позволяет корректно сравнивать эффективность деятельности банков разной величины. Иными словами, значение коэффициента иллюстрирует эффективность того или иного банка в том случае, если принимается гипотезе о том, что крупные банки затрачивают на выпуск дополнительной единицы продукции больше ресурсов, чем средние и мелкие (растут издержки на управление, инфраструктуру и т.п.) Так что отклонение этого коэффициента от единицы целиком на совести менеджеров. (10)

Наконец, коэффициент эффективности масштаба (SE), равный отношению коэффициента общей технической эффективности к коэффициенту чистой технической эффективности, отражает ту часть общей технической неэффективности, которая объясняется именно зависимостью издержек производства от его масштаба и не может быть преодолена лишь одним снижением затрат ресурсов - причина такой неэффективности кроется в отклонении от оптимального масштаба производства.(11)

на 1 апреля 1998 года

№	Банк	Город	OTE	NIRS	PTE	SE
84	Ижевск - банк	Ижевск	0,9830	1,0000	1,0000	0,9830
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
169	Нефтепромстройбанк	Москва	0,7495	1,0000	1,0000	0,7495
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

Значит можно сделать выводы:

· Ижевск - банк лучше, чем Нефтепромстройбанк использует свои ресурсы, получая с них большую прибыль;

· В обоих банках менеджеры работают достаточно хорошо, на что указывает коэффициент PTE;

· Коэффициент SE показывает, что Нефтепромстройбанк хуже использует масштабы своего деятельности, т.е. имеет больше издержек, связанных с масштабом, чем Ижевск - банк.

III.2. Оценка состояния капитала банка при помощи метода коэффициентов.

Метод коэффициентов широко применяется при анализе состояния и достаточности банковского капитала. Акционерный капитал достаточно сложно исследовать при помощи только коэффициентов. Согласно одному из определений, капитал - источник средств, который банк может использовать как прямо на увеличение кредитного портфеля, так и косвенно, в качестве сохранности средств клиентов, размещенных в банк, и является важным условием поддержания репутации банка. Для оценки состояния капитала банка рассчитывают, например, следующие коэффициенты:

;

.

Соотношение привлечённых средств и акционерного капитала показывает, сколько денежных единиц привлечённых средств приходится на одну единицу акционерного капитала. Обратные коэффициенты капитализации показывают степень обеспечения привлечённых ресурсов собственными средствами банка. (12)

Так как я имею данные только за 1998 год, то в этом случае задача осложняется, поэтому используем для сравнения данные по Нефтепромстройбанку (у) за аналогичный период. Сопоставление показателей деятельности Ижевск - банка (в) с этим банком позволит дать заключение о реальном положении дел в нём.

,

т.е. на 1 рубль акционерного капитала Ижевск - банка приходится 31,37 рублей привлечённых средств.

,

т.е. на 1 рубль приходится уставного фонда Универсалбанка приходится примерно 32 рубля привлечённых средств.

,

это означает, что в совокупном капитале Ижевск - банка привлечённые средства составляют примерно 5%.

,

это означает, что в совокупном капитале Нефтепромстройбанка привлечённые средства составляют 80,2%.

III.3. Понятие и виды рейтинговой оценки банков.

Для банка важен не только внутренний анализ его деятельности, но и сравнение результатов его работы с результатами других банков. В условиях рыночной экономики особое значение имеет исследование тенденций развития банковской системы в целом на национальном уровне. В настоящее время в России наблюдается дефицит аналитической информации о работе коммерческих банков, поэтому важен рейтинг банков, как основа для изучения их деятельности.