Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.
3. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодержатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).
Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами РФ. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек удобен для расчетов в случаях:
-когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик — передавать товар до получения гарантии платежа;
-когда продавец заранее не известен.
Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка.
Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.
В России «Положение о безналичных расчетах» (2002 г.) конкретизировало порядок расчетов чеками и одновременно несколько ограничило возможности их использования. Последнее выразилось тем, что:
-чекодержатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента;
-требуется обязательно предварительное депонирование чекодержателем средств на отдельном счете.
4. Расчеты платежными требованиями-поручениями представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Оно выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.
5. Инкассо – это операция по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.
В табл. 2.1 приведены обобщенные принципы сравнения безналичного и налично-денежного оборота.
Таблица 2.1
Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота
| Принцип сравнения | Безналичный оборот | Наличный оборот |
| Регулирование оборота | Осуществляется на основе единой законодательной базы | |
| Денежная единица | Одинаковая | |
| Участников расчетов | Плательщик, получатель, банк | Плательщик, получатель |
| Наличие кредитных отношений | Участники имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах. | Кредитные отношения отсутствуют |
| Форма передачи денег | Перемещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам | Передача наличных денег плательщиком получателю |
В табл. 2.2 дана краткая характеристика форм денежного обращения.
Таблица 2.2
Формы денежного обращения
| Наличное обращение | Безналичное обращение |
| Понятие | |
| Движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций – средства обращения и средства платежа | Движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счета кредитных организаций |
| Обслуживается видами кредитных орудий обращений | |
| Банкнотами, разменной (металлической) монетой, бумажными деньгами (казначейскими билетами) | Чеками, векселями, пластиковыми карточками, другими кредитными документами |
| Обслуживают отношения между | |
| Населением, отдельными физическими лицами Юридическими и физическими лицами Юридическими лицам и государством Физическими лицами и государством | Юридическими лицами разных форм собственности Юридическими лицами и кредитными учреждениями Юридическими и физическими лицами и государством Юридическими лицами и населением |
| Используется | |
| При кругообороте товаров и услуг При расчетах при выплате заработной платы, премий, пособий, страховых вознаграждений по договорам страхования При оплате ценных бумаг и доходов по ним При платежах населения за коммунальные услуги | На те же цели при наличии у участников обращения денег на счетах в кредитных учреждениях |
| Размер оборота зависит от | |
| 1)объема товаров и услуг в стране; 2)уровня цен; 3)звенности расчетов; 4)распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему, страхование, платные услуги | |
| Объем вращения | |
| Менее 10% | До 90% всего денежного обращения |
| Преимущества: 1)экономия наличных денег 2)сокращения издержек обращения (уменьшаются расходы на печатание и пересылку) 3)рост скорости обращения | |
| Продолжение табл. 2.2 | |
| Общие черты | |
| 1)Выражаются в одной денежной единице 2)Постоянный переход от одной формы в другую (наличные в безналичные и обратно) 3)Регулирование осуществляется с помощью кредита. Масса меняется в результате кредитных операций 4)Безналичная форма возникает при внесении наличных денег на счет, а наличные деньги – при снятии со счета 5)Две группы обращения а)по товарным операциям: расчеты за товары и услуги; б)по финансовым обязательствам: оплата налогов и других обязательных платежей; в)погашение банковских ссуд; г)расчеты со страховыми компаниями. | |
Законы денежного обращения. Скорость обращения денег
Одним из основных ориентиров денежно-кредитной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы.
Денежная масса представляет собой совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота. Для измерения денежной массы используются денежные агрегаты.
Денежными агрегатами называются составные элементы денежной массы, условно различаемые в порядке убывания степени ликвидности.
В разных странах используются различные денежные агрегаты — от самого узкого («денежная база») в Швейцарии до широкого показателя ликвидности в Великобритании и «всего объема кредита» в Италии. С учетом опыта зарубежных стран ЦБ РФ ведет расчеты следующих денежных агрегатов:
М0 — наличные деньги в обращении;
M1 = МО0 + средства на расчетных, текущих и специальных счетах юридических лиц, средства страховых компаний, депозиты населения до востребования в банках;
М2 = M1 + срочные вклады населения в Сбербанке;
М3 = М2 + сертификаты и облигации госзайма.*
Равновесие наступает при М2>М1, укрепляется при M2+M3>M1.
Состав денежных агрегатов разных странах неодинаков. В настоящее время для характеристики денежной массы используется показатель денежная база. Он включает агрегат МО + денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков в Банке России и средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России, таким образом, денежная база по существу приравнивается к агрегату М2.**
Денежная масса зависит от двух факторов: количества денег и скорости их оборота.
В связи с этим большое значение приобретает вопрос о необходимости определения требуемого количества денег для обращения. Согласно классической теории А.Маршалла и И.Фишера, количество денег определяется зависимостью уровня цен от денежной массы:
MY = PQ,
где М – масса денег;
Р – цена товара;
Y – скорость обращения денег;
Q – количество товаров, представленных на рынке.
Для расчета скорости обращения денег используются два показателя:
1.Скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного продукта или кругообороте доходов:
;
2.Оборачиваемость денег в платежном обороте:
,
где Σ Д – сумма денег на банковских счетах;
СДМ – среднегодовая величина денежной массы в обращении.
Скорость изменяется в зависимости от периодичности выплат доходов, равномерности расходования населения своих средств, уровня сбережения и накопления. Т.к. скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении, то ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы, т.е. в конечном счете является одним из факторов инфляционного процесса.
Скорость обращения денег – показатель интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа и представляет собой число оборотов денежной массы в год, где каждый оборот обслуживает расходование доходов.
Из формулы количество денег, необходимое для обращения определенной массы товаров, равно: