Чистая прибыль по операциям с иностранной валютойвыросла с 2,0 млрд. тенге (58%) до 5,4 млрд. тенге в 2007 г. с 3,4 млрд. тенге в 2006 г. Рост был вызван в основном ростом объемов конвертации валюты дляклиентов, а также более высокими спрэдами на некоторые виды операций с валютой.
В 2006 году Банк приобрел контрольный пакет акций в АО«Казахинстрах». Доходы от страховой деятельности АО «Казахинстрах» быликонсолидированы с прочими непроцентными доходами Банка в 2007 г. и 2006 г. Доходы от страховой деятельности выросли на 5,3 млрд. тенге (792%) до 5,9 млрд.тенге в 2007 г. с 0,7 млрд. тенге в 2006 г. в связи с ростом страховых премий. Исключая доходы по страховой деятельности, прочие непроцентные доходы вырослина 242% в 2007 г.
Операционные расходы выросли на 9,7 млрд. тенге (35%)до 37,8 млрд. тенге в 2007 г. по сравнению с 28,1 млрд. тенге в 2006 г., в основном за счет роста зарплат и других выплат, амортизационных расходов, и расходов пострахованию депозитов. Рост расходов вызван увеличением численности работников,расширением филиальной сети и ростом депозитной базы. Однако, несмотря на ростоперационных расходов, соотношение операционных расходов к операционнымрасходом до провизий под обесценения (cost-to-income ratio) снизился до 34.3% в 2007 г. с 38.6% в 2006 г. Налоги
Эффективная налоговая ставка Банка составила 20,8% и23,7% в 2007 и 2006 годах соответственно. Эффективная ставка в 2007 г. снизилась по сравнению с 2006 годом в основном за счет роста не облагаемого процентногодохода по долгосрочным ипотечным кредитам, государственным ценным бумагам идругим квалификационным ценным бумагам. В дополнение, доход по страховымоперациям АО «Казахинстрах» облагается по ставке 4%.
На конец 2007 года активы Банка составили 1595,1 млрд.тенге, увеличение на 603,7 млрд. тенге (61%) по сравнению с 2006 годом. Ростбыл вызван в основном ростом кредитного портфеля на 444,1 млрд. тенге (74%),денег и эквивалентов на 127,4 млрд. тенге (100%), а также, в меньшей степени,ростом обязательных резервов на 32,2 млрд. тенге (58%). В то же время, портфельинвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшился на15,5 млрд. тенге (13%) в 2007 году.
Займы клиентам за вычетом суммы резервов подобесценение вырос на 74% до 1040,3 млрд. тенге или 65% от общей суммы активовна конец 2007 года с 596,2 млрд. тенге или 60% от общей суммы активов на конец2006 года.
Займы физическим лицам, включая потребительские займыи ипотечные кредиты, выросли на 63% в 2007 году и составили наибольшую долю вкредитном портфеле Банка на конец 2007 года. Потребительские кредиты (восновном по зарплатным проектам клиентов Банка) выросли на 74,7 млрд. тенге(86%) с 86,9 млрд. тенге на конец 2006 года до 161,6 млрд. тенге на конец 2007года. Ипотечные кредиты выросли на 50,4 млрд. тенге (46%) с 110,3 млрд. тенгена конец 2006 года до 160,7 млрд. тенге на конец 2007 года.
Кредиты сектору оптовой и розничной торговли вырослина 155,6 млрд. тенге (100%) с 155,6 млрд. тенге на конец 2006 г. до 311,2 млрд. тенге на конец 2007 г. Доля кредитов сектору торговли в кредитном портфелеБанка выросла с 25% до 28% в 2007 году.
На конец 2007 года кредиты десяти крупнейшим заемщикамБанка составили 15% от общей суммы займов клиентам, без изменения с конца 2006года.
Деньги и денежные эквиваленты, и обязательные резервывыросли на 159,6 млрд. тенге (87%) с 182,9 млрд. тенге на конец 2006 года до342,5 млрд. тенге на конец 2007 года и составили 21% от суммы общих активов наконец 2007 года. Рост денежных средств и эквивалентов был вызван в основномразмещением краткосрочных депозитов в банках стран ОЭСР. Рост обязательныхрезервов был вызван в основном ростом обязательств.
Портфель финансовых активов, оцениваемых посправедливой стоимости через прибыль инвестиционных ценных бумаг, имеющихся вналичии для продажи снизился на 20,6 млрд. тенге (12%) с 176,5 млрд. тенге наконец 2006 года до 155,9 млрд. тенге на конец 2007 года и составили 9.8% отсуммы активов на конец 2007 года. Снижение портфеля было вызвано в основномпродажей ценных бумаг Национального Банка Республики Казахстан.
На конец 2007 года обязательства Банка составили1434,1 млрд. тенге, отражая увеличение на 563,3 млрд. тенге (65%) по сравнениюс 2006 годом. Рост обязательств был вызван ростом средств клиентов, ростомвыпущенных долговых ценных бумаг, а также ростом средств кредитных учреждений.
Выпущенные ценные долговые бумаги Банка увеличились на90,5 млрд. тенге (67%) с 134,4 млрд. тенге на конец 2006 г. до 224,9 млрд. тенге на конец 2007 г. Данное увеличение включает в себя евробонды на сумму$700 млн., выпущенные Банком в мае 2007 г., а также два выпуска бондов, выпущенных на местном рынке на общую сумму 25 млрд. тенге в марте и апреле 2007года.
Заимствования Банка у кредитных учреждений выросли на128,8 млрд. тенге (109%) с 118,7 млрд. тенге на конец 2006 г. до 247,5 млрд. тенге на конец 2007 г. Данный рост был вызван в основном кредитами идепозитами от банков стран ОЭСР. Так, в мае 2007 года Банк привлексиндицированный займ на сумму $400 млн. сроком на 3 года. В октябре 2007 года,Банк привлек синдицированный займ на сумму $300 млн. сроком на 3 года. Такжерост был вызван увеличением обязательств по двусторонним займам, торговомуфинансированию, операциям РЕПО Банка с местными и зарубежными финансовымиинститутами.
Средства клиентов в Банк выросли до 935,4 млрд. тенгеили 65% от общих обязательств Банка на конец 2007 года с 597,9 млрд. тенге или69% от общих обязательств Банка на конец 2006 года. Средства физических лицвыросли на 70% до 357,7 млрд. тенге на конец 2007 года с 209,9 млрд. тенге наконец 2006.
Капитал Банка составил 161,0 млрд. тенге или 10% отсуммы общих активов Банка, отражая увеличение на 40,4 млрд. тенге (34%) посравнению с концом 2006 года. Капитал Банка вырос в результате доразмещенияпростых акций Банка на сумму 4,8 млрд. долларов в период с января по март 2007года, а также за счет увеличения нераспределенной прибыли и прочих резервов с56,7 млрд. тенге на конец 2006 года до 92,3 млрд. тенге на конец 2007 года.
В 2007 году Банк выплатил дивиденды держателямпривилегированных акций Банка на сумму 1,6 млрд. тенге, а также дивиденды напростые акции Банка на общую сумму 2,5 млрд. тенге. Выплата дивидендов былаутверждена на общем собрании акционеров по итогам 2006 года.
Вопросы распределения чистой прибыли Банка за 2007 годи выплаты дивидендов включены в повестку общего собрания акционеров,назначенного на 25 апреля 2008.
На 31 декабря 2007 года филиальная сеть Банкасоставляла 670 отделений (в 2007 году было открыто 53 отделения): 22 областныхи региональных филиала, 125 районных управлений, 473 расчетно-кассовыхотделений, 46 центров персонального сервиса, 4 VIP-центра. Также Банкобслуживал клиентов МСБ в 13 центрах. Количество банкоматов составляло 1119 (в2007 году было установлено 422 новых банкомата), а также 3375 POS-терминалов (в2007 году было установлено 524 терминала).
2.3 Анализ финансового состояния АО «Народного БанкаКазахстана»
Под финансовым состоянием понимается способность банкафинансировать свою деятельность. Финансовое состояние - комплексное понятие.Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми длянормального функционирования банка, целесообразностью их размещения иэффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другимиюридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовойустойчивостью
Доходы и расходы учитываются с использованием принципов начисления,осторожности и соответствия. Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учетев том отчетном периоде, в котором доходы будут заработаны, а расходы фактическипонесены
Анализ доходности за рассматриваемый период показал, что в 2007 году полученодоходов от всех видов вознаграждений и интересов в сумме 920553 тыс. тенге, чтопревысит сумму предусмотренную в бюджете на 423406 тыс.тенге и без учетаперераспределяемых доходов планируется получить 670923 тыс тенге, в том числе:
1.Процентные доходы. В результате роста объемов кредитования и увеличенияссудного портфеля в текущем году получено процентных доходов сверхзапланированного уровня на 6211тыс. тенге или 40,3%.
2.Непроцентные доходы. Доходы от оплаты услуг, предоставляемых филиалом егоклиентам определены в сумме 86168 тыс. тенге, использование бюджета по даннойстатье составит 92,7%.
Анализ расходов банка отражает уменьшение экономической выгоды в течениеотчетного периода в финансовом оттоке или использования активов, либо возникновениязадолженностей, которые ведут к уменьшению капитала, отличных от тех, которыепредставляют собой распределение между владельцами долей собственного капитала.Расходы по всем видам расходов составляют 577495 тыс. тенге, в том числе:
1.Процентные расходы. Затраты филиала на выплату процентов по депозитамфизических лиц по вкладам тенге и в валюте составят 192096 тыс. тенге, чтопревышает запланированные расходы на 24934 тыс.тенге , к установленному уровнюбюджета, в результате увеличения объема среднесрочных и долгосрочных депозитов.
2.Непроцентные расходы. Потери по купле-продаже наличной и безналичнойвалюты в 2007г. составят 361308 тыс. тенге исходя из фактических объемов продажи прогноза изменения курса валют.
Процентный доход (расход) – доход (расход), связанный с предоставлениемденежных средств (привлечением ресурсов), по кредитам, депозитам и т.д., закоторые Банк получает %.
Непроцентный доход (расход)- доход (расход), не связанный спредоставлением денежных средств (привлечением ресурсов) и получаемый в видекомиссионных доходов и расходов за реализуемые и получаемые услуги, или выручкиот реализации материальных и нематериальных активов, МБП и др.