26. Оптимизация налогообложения на предприятиях в современных условиях
27. Выбор системы налогообложения в условиях современной экономики
28. Современные тенденции развития налоговой системы России и их влияние на финансы предприятий
29. Реформирование косвенного налогообложения как условие повышения платежеспособности предприятий в России
30. Местное налогообложение в современных экономических условиях
31. Особенности формирования облагаемого оборота по НДС
32. Транспортный налог, практика применения в России и за рубежом и оптимизация налоговой базы
33. НДФЛ
34. Налогообложение имущества организаций
35. Акцизы на нефтепродукты
36. Роль местных налогов в формировании местного бюджета
37. Акцизы на алкогольную продукцию. Обратить внимание на фискальное и экономическое значение акцизов, порядок исчисления и уплаты акцизов.
38. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты НДС. Пути совершенствования.
39. Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями
40. Страховые взносы во внебюджетные фонды. Значение, порядок формирования. Порядок исчисления и уплаты для лиц производящих выплаты физическим лицам
41. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Пути совершенствования.
42. НДС при перемещении товаров через границу РФ. Пути улучшения налогообложения добавленной стоимости по реализуемым товарам, работам, услугам
43. Налог на добавленную стоимость. Порядок применения налоговых вычетов
44. Налогообложение материальной выгоды граждан
45. Налог на добычу полезных ископаемых
46. Государственная пошлина, улучшение порядка исчисления
47. Упрощенная система налогообложения
Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
1. Внереализационные расходы. Порядок определения размера процентов, которые можно признать для целей налогообложения
2. Сущность налогов и сборов как финансово-экономической категории
3. Элементы налога и способы взимания налогов
4. Принципы налогообложения и их современные интерпретации
5. Функции налогов и их взаимосвязь
6. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя
7. Налоговая политика: цели, задачи, виды налоговой политики
8. Состав, структура, функции налоговых органов
9. Права и обязанности налоговых органов
10. Права и обязанности налогоплательщиков
11. Налоговое обязательство и его исполнение
12. Изменение сроков уплаты налогов
13. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов: случаи и порядок применения
14. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога
15. Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога
16. Налоговый контроль: формы и методы проведения
17. Камеральная налоговая проверка: цели, сроки и методы проведения
18. Выездная налоговая проверка: цели методы проведения, обжалование результатов
19. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, методы определения доходов и расходов
20. Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки
21. Налог на добавленную стоимость (НДС): порядок получения и утраты освобождения по НДС, налоговый период, сроки и порядок уплаты налога
22. Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты
23. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база
24. Прочие нормируемые расходы, связанные с производством и реализацией: представительские расходы на рекламу и командировочные расходы, расходы НИОКР
25. Налог на доходы физических лиц: имущественные вычеты— размер и порядок их получения
26. Государственная пошлина: налогоплательщики, юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной, налоговые ставки, отсрочка и случаи возврата пошлины
27. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налога обложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок paсчета и уплаты
28. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговые льготы порядок расчета и уплаты
29. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты
30. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые ль ты, порядок расчета и уплаты
31. Упрощенная система налогообложения (УСН): условия получения (утраты) права применения, объекты налогообложения налоговые ставки, минимальный налог, отменяемые налог порядок расчета и уплаты
32. Система налогообложения в виде единого налога на вменный доход (ЕНВД): виды деятельности, переведенные уплату единого налога, методика расчета единого налога, налоговая ставка, сроки и порядок уплаты
33. Страховые взносы в пенсионный фонд, ФСС, ФОМС
34. Порядок исчисления налога на прибыль для обособленных подразделений;
35. Ответственность за налоговые нарушения. Обстоятельства, исключающие; привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие привлечения к ответственности. Обстоятельства смягчающие и оттягивающие ответственность;
36. Виды налоговых правонарушений и размеры штрафных санкций;
37. Методы начисления амортизации для целей налогообложения прибыли;
38. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет, порядок расчета и уплаты
39. Порядок отнесения затрат на себестоимость продукции для целей налогообложения
40. Момент определения налоговой базы по НДС. Вычеты и порядок их применения. Счет-фактура, порядок выставления
41. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды и по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в деятельности организаций
42. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
43. Социальные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
44. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок и сроки уплаты
45. Порядок исчисления и уплата налога на доходы физических лиц, индивидуальными предпринимателями
46. Льготы по НДС
47. Виды региональных и местных налогов и сборов, взимаемых в Республике Башкортостан
48. Налоговое законодательство. Действие актов законодательства во времени. Общие условия установления налогов и сборов.
Вопросы для подготовки к экзамену.
Преподаватель - Шакиев В.А.
1. Экономическая сущность и функции налогов
2. Понятия налога, сбора, пошлины. Элементы налогообложения. Объекты обложения
3. Налоговая система. Классификация налогов
4. Характеристика федеральных налогов
5. Характеристика региональных налогов
6. характеристика местных налогов и сборов
7. Налоговая политика государства: типы, методы, инструмента
8. Порядок исчисления налога на прибыль для обособленных подразделений
9. Участники налоговых отношений. Налогоплательщики. Плательщики сборов. Налоговые агенты.
10. Налоговые органы, структура и функции. Права и обязанности налоговых органов.
11. Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям, структура и функции. Права и обязанности органов налоговой полиции
12. Учет налогоплательщиков. Формы налогового контроля. Камеральные и выездные проверки.
13. Ответственность за налоговые нарушения. Обстоятельства, исключающие привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие привлечения к ответственности. Обстоятельства смягчающие и оттягивающие ответственность
14. Виды налоговых правонарушений и размеры штрафных санкций
15. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства
16. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства
17. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства
18. Налог на имущества предприятия. Плательщики. Расчет облагаемой базы. Ставка налога на имущество юридических лиц. Порядок и сроки уплаты налога
19. Налог на игорный бизнес
20. Налог на прибыль. Плательщики налога. Объект обложения налогом на прибыль
21. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет.
22. Уплата налога на прибыль субъектами малого предпринимательства
23. Сборы за пользования объектами животного мира
24. Гос. пошлина. Плательщики. Порядок исчисления, уплаты и возврата
25. Момент определения налоговой базы по НДС. Вычеты и порядок их применения
26. Налог на доходы физических лиц. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
27. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды и по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в деятельности организаций
28. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
29. Социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
30. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок и сроки уплаты
31. Плательщики акцизов. Объекты обложения. Определения облагаемого оборота
32. Ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов и сроки уплаты
33. Налог на имущество физических лиц. Плательщики. Объекты обложения. Ставки налогов. Льготы и сроки уплаты
34. Транспортный налог
35. Земельный налог. Плательщики, объекты обложения. Ставки земельного налога
36. Порядок исчисления земельного налога. Льготы по земельному налогу
37. Налог на добавленную стоимость. Понятие НДС. Плательщики. Объекты обложения. Ставки НДС, сроки уплаты
38. Льготы по НДС
39. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
40. Единый сельхоз. налог