Смекни!
smekni.com

Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске (стр. 5 из 7)

- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");

- равное 2 - "в основном" ("как правило", "достаточно полно");

- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "в некоторых случаях", "недостаточно полно");

- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

Показатель системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 6 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:

ПУ4 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,

где:

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка);

вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос (весовая оценка).

ПУ4 = 28 / 25 = 1,12

Показатель системы управления рисками является целым числом. В случае если дробная часть показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Полученный результат характеризует состояние системы управления рисками следующим образом:

- равный 1 - "хорошее";

- равный 2 - "удовлетворительное";

- равный 3 - "сомнительное";

- равный 4 - "неудовлетворительное".

Таким образом, состояние системы управления рисками хорошее.

Б) Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 7.

Таблица 7. Показатель состояния внутреннего контроля

Вопрос вес Баллы
1 2 3 4
1 Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннегоконтроля, требованиям Банка России? 1 1
2 Осуществляют ли органы управления банка внутреннийконтроль в соответствии с требованиями и полномочиями,определенными учредительными и внутренними документамибанка? 2 1
3 Осуществляется ли в банке контроль за распределениемполномочий при совершении операций (сделок)? 2 1
4 Осуществляется ли в банке контроль за управлениеминформационными потоками? 2 1
5 По всем ли направлениям деятельности (банковскимпродуктам) приняты внутренние документы (правила,процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы,методики, должностные инструкции и иные документы),регламентирующие осуществление внутреннего контроля? 1 2
6 Позволяет ли организация службы внутреннего контролябанка эффективно осуществлять возложенные на нее функции? 3 1
7 Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет)банка контроль за деятельностью службы внутреннегоконтроля? 2 2
8 Функционирует ли в банке структурное подразделение(ответственный сотрудник) по противодействию легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, ифинансированию терроризма? 1 1
9 Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудникиструктурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступнымпутем, и финансированию терроризма требованиям Банка России? 3 1
10 Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целяхпротиводействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? 2 1
11 Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст.3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036)? 1 1
12 Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? 3 1
13 Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования? 3 1
14 Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требованийБанка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России? 3 1

Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");

- равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");

- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");

- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

Показатель состояния внутреннего контроля рассчитывается по следующей формуле:

ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес,

где:

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка);

вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос.

ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес = 1,06

Показатель состояния внутреннего контроля является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Полученный результат характеризует состояние внутреннего контроля следующим образом:

- равный 1 - "хорошее";

- равный 2 - "удовлетворительное";

- равный 3 - "сомнительное";

- равный 4 - "неудовлетворительное".

Тогда состояние внутреннего контроля оценивается как хорошее.

В) Показатель управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 8.

Таблица 8. Показатель управления стратегическим риском

Вопрос вес Баллы
1 2 3 4
1 Имеется ли у банка Стратегия развития банка? 2 1
2 Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности? 3 1
3 Определены ли в Стратегии развития банка приоритетныедля банка продукты, направления деятельности, которыебанк намерен развивать? 2 1
4 Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели? 2 1
5 Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развитиябанка? 1 1
6 Выполняются ли планы, разработанные банком для реализациистратегической цели? 2 1
7 Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей? 1 1

Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");

- равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");

- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");

- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

Показатель управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:

ПУ6 = SUM (балл x вес ) : SUM вес,

где:

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка);

вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос.