Функционирование активных операций коммерческого банка (стр. 8 из 9)
Рис. 2.3.2 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2005 г.
В 2006 году структура процентных доходов АППБ «Аваль» существенно изменилась. Наибольшую сумму процентных доходов было получено от кредитов, предоставленных физическим лицам - 458,0 тыс. грн., или 57,2 %. Это объясняется существенным увеличением объема кредитов, выданных отделом индивидуального кредитования. Доходы от кредитования корпоративных клиентов составили 280,7 тыс. грн., или 35,1 %. Наименьший удельный вес в общей сумме процентных доходов был у МФК - 7,7 %.
57,2
55,1
Рис. 2.3.3 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2006 г.
Эффективная система риск - менеджмента - ключевой момент для поддержания финансовой устойчивости и высокой платежеспособности банка. С этой целью в АППБ «Аваль» разработана и внедряется комплексная система управления рисками, которая ориентирована на принципы раннего реагирования, своевременного выявления рисков и минимизацию их влияния на деятельность банка.
Для данного этапа развития Банка самыми существенными среди финансовых рисков, сопровождающих деятельность при проведении активных операций, являются риск ликвидности и кредитный риск.
Большое внимание при управлении активными операциями в АППБ «Аваль» уделяется контролю риска ликвидности. Это риск недостаточности поступлений денежных средств для покрытия их оттока, то есть риск того, что банк не сможет рассчитаться в срок по собственным обязательствам в связи с невозможностью при определенных условиях быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без существенных потерь. Для банка важно своевременно детально анализировать влияние данного вида риска на его операции.
Рассмотрим нормативы мгновенной и общей ликвидности банка.
Таблица 2.3.3 - Динамика норматива мгновенной ликвидности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.
| Показатель | 2004 год | 2005 год | 2006 год | ||
| Средства на кор. счете, тыс. грн. | 3507,1 | 2040,7 | 10018,1 | ||
| Средства в кассе, тыс. грн. | 1398,4 | 1441,7 | 3153,4 | ||
| Средства на текущих счетах, тыс. грн. | 9327,1 | 10637,5 | 18359,8 | ||
| Коэффициент мгновенной ликвидности, Н 4 % | 52,6 | 32,7 | 72,0 | ||
Норматив мгновенной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (средств в кассе и на корреспондентских счетах). Нормативное значение показателя Н 4 должно быть не менее 20 %.
По данным таблицы 2.4.3 видим, что в 2004 году в АППБ «Аваль» коэффициент мгновенной ликвидности был равен 52,6 %, в 2005 году - 32,7 %, а в 2006 году - 72,0 %, что значительно превышало нормативное значение. Это позволяет говорить, с одной стороны, о ликвидности баланса банка. С другой стороны, в 2004 и 2006 годах в банке был избыток высоколиквидных активов, улучшение использования избытка ликвидных средств наблюдается в 2005 году, (показатель Н 4 уменьшился до 32,7 %), что увеличило доходность банка по итогам года.
Рассмотри динамику норматива общей ликвидности в АППБ «Аваль» за исследуемый период (Табл. 2.3.4).
Таблица 2.3.4 - Динамика норматива общей ликвидности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.
| Показатель | 2004 год | 2005 год | 2006 год |
| Общие активы, тыс. грн. | 10003,7 | 11590,2 | 19176,5 |
| Общие обязательства, тыс. грн. | 9668,4 | 11133,5 | 18766,3 |
| Коэффициент общей ликвидности, Н 6 % | 103,5 | 104,1 | 102,2 |
Как видно из данных таблицы 2.3.4, значение коэффициента общей ликвидности Н 6 в АППБ «Аваль» за исследуемый период значительно превышало нормативное значение 100 %. В 2004 году коэффициент общей ликвидности был равен 103,5 %, в 2005 году - 104,1 %, а в 2006 году - 102,2 %. Такой «запас» позволяет отделению и дальше наращивать активные операции, привлекая заемные средства (если есть возможности для дальнейшего их эффективного размещения).
Для ограничения негативного влияния риска ликвидности в АППБ «Аваль» проводится поддержание диверсифицированного портфеля ликвидных активов, ежедневный и перспективный прогноз поступлений и оттока денежных средств, исходя из остатков на корреспондентских счетах. Анализ коэффициентов мгновенной и общей ликвидности позволяет сделать вывод, что за исследуемый период 2004 - 2006 годы риск ликвидности для АППБ «Аваль» не представлял опасности, так как банк имел избыточную ликвидность.
Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств.
Для снижения уровня кредитного риска в АППБ «Аваль» используется комплекс видов и режимов осуществления кредитных операций по срокам, заемщикам, обеспечению, процентных ставок и способам их начисления, лимитирование, диверсификация кредитного портфеля, создание резервов, мониторинг и контроль рисков.
Достаточно высокое качество управления кредитным риском подтверждается незначительным уровнем проблемных кредитов в общей сумме кредитного портфеля.
Банк придерживается нормативов кредитных рисков, своевременно и в полном объеме формирует резервы для возмещения возможных затрат от кредитных операций.
Динамика кредитного портфеля, доля проблемных кредитов и сформированные резервы для возмещения возможных затрат по кредитным операциям АППБ «Аваль» за 2004 - 2006 годы отражена в таблице 2.3.5.
Таблица 2.3.5 - Динамика кредитного портфеля и резервов АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.
| Показатель | 2004 год | 2005 год | 2006 год |
| Кредитный портфель, тыс. грн. | 1832,0 | 3747,1 | 4917,9 |
| Доля проблемных кредитов в портфеле, % | 1,1 | 1,1 | 0,6 |
| Сформированные резервы, тыс. грн. | 74,0 | 164,5 | 137,5 |
Важнейшей составляющей деятельности банка является кредитование. Поэтому целесообразно рассмотреть группу показателей, которые описывают эффективность проведения активных операций вообще и кредитных операций в частности.
Таблица 2.3.6 - Показатели эффективности активных операций АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.
| Показатели эффективности кредитных операций | 2004 год, % | 2005 год, % | 2006 год, % | ||
| Коэффициент эффективности кредитных операций | 18,3 | 32,3 | 25,6 | ||
| Коэффициент качества кредитного портфеля | 4,0 | 4,4 | 2,6 | ||
| Рентабельность активов | 18,1 | 23,5 | 12,4 | ||
| Коэффициент эффективности активных операций | 41,7 | 63,4 | 26,6 | ||
| Коэффициент ликвидности активов | 49,0 | 30,1 | 68,7 | ||
Коэффициенты, приведенные в таблице 2.3.6, подтверждают сделанные раннее выводы о том, что наиболее эффективная структура активных операций и политика управления активами была выбрана менеджерами АППБ «Аваль» в 2004 году.
Коэффициенты эффективности и рентабельности в 2005 году наиболее высокие за исследуемый период, а коэффициент ликвидности - наиболее низкий.
Основным показателем эффективности работы банка вообще и, управления активными операциями в частности, является прибыль.
Таблица 2.3.7 - Показатели финансовой деятельности АППБ «Аваль» в 2004-2006 гг.
| Показатели финансовой деятельности, тыс. грн. | 2004 год | 2005 год | 2006 год |
| Прибыль до налогообложения | 226,1 | 340,1 | 296,4 |
| Чистая прибыль | 180,9 | 272,1 | 237,1 |
| Прибыль на 1 сотрудника | 3,5 | 5,2 | 4,6 |
В целом, сбалансированная структура доходов и расходов, не смотря на сложную конъюнктуру финансового рынка и труднопрогнозируемость экономической ситуации в стране и регионе, позволила АППБ «Аваль» получить достаточно высокую прибыль.
В банке за 2004 год прибыль до налогообложения составила 226,1 тыс. грн., а чистая прибыль - 180,9 тыс. грн. В 2005 году эти показатели значительно улучшились - 340,1 тыс. грн. и 272,1 тыс. грн. соответственно.
В 2006 году менеджерам банка не удалось улучшить показатели 2005 года, объем высоколиквидных активов был слишком высок, их излишек не был размещен в доходные активы.
Результат очевиден - уменьшилась прибыль до налогообложения - 296,4 тыс. грн, чистая прибыль уменьшилась на 35,0 тыс. грн.
Показатель прибыльности на одного сотрудника в 2005 году по сравнению с 2004 годом возрос с 3,5 тыс. грн до 5,2 тыс. грн. В 2006 году этот показатель уменьшился и составил 4,6 тыс. грн.
По данным таблицы 2.3.7 очевидно, что наиболее эффективной работа АППБ «Аваль» была в 2005 году - в этом году была получена наибольшая прибыль, самым высоким в этот период был и показатель прибыли на 1 сотрудника.
В таблице 2.3.8 приведены показатели эффективности деятельности АППБ «Аваль».
Таблица 2.3.8 - Показатели эффективности деятельности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.
| Показатели эффективности | 2004 | 2005 | 2006 | |||||||
| деятельности | год | год | год | |||||||
| СПРЭД (доходность процентных | ||||||||||
| активов - стоимость привлеченных | 9,2 | 8Д | 5,1 | |||||||
| средств)/процентные активы * 100 | ||||||||||
| Коэффициент использования | ||||||||||
| привлеченных средств | 42,1 | 64,9 | 27,2 | |||||||
| Чистая | процентная | маржа | ||||||||
| (процентные | доходы - | процентные | 3 | ,7 | 5,0 | 1,4 | ||||
| расходы)/ активы * 100 | ||||||||||
Основным показателем эффективности работы отделения служит значение такого показателя, как СПРЭД или коэффициента эффективности деятельности банка, который имеет непосредственное отношение к управлению финансовыми потоками банка. На протяжении исследуемого периода СПРЭД превышал рекомендуемое значение (1,25) и оставался на уровне от 9,2 в 2004 году, 8,1 в 2005 и 5,1 в 2006 году. Это объясняется, прежде всего, структурой ресурсов банка. Предпочтение в структуре привлеченных средств в 2005 году было отдано «недорогим» ресурсам, что и позволило получить такое значения этого показателя. В 2006 году в структуре АППБ «Аваль» существенно увеличился удельный вес остатков на депозитных счетах населения, что не могло не привести к уменьшению показателя СПРЭД.