Рассмотрим один из возможных вариантов подхода к расчету окупаемости. На практике можно найти как более простые, так и более сложные подходы. Однако для общего понимания окупаемости зарплатного проекта представленный подход наиболее универсален.
1. Исходные данные для расчета окупаемости зарплатных «карточных» проектов банка
Параметры проекта (смотри данные таблицы)
| № пп | Параметры |
| 1 | Средняя заработная плата одного работника |
| 2 | Количество работников |
| 3 | Базовый процент комиссии за расчетно-кассовое обслуживание |
| 4 | Сумма наличных, снимаемых в среднем по карточке в пунктах выдачи наличных (далее – ПВН) и банкоматах других банков |
| 5 | Комиссионное вознаграждение банка за выдачу наличных в ПВН и банкоматах других банков (уплачивается клиентом банку согласно утвержденным тарифам) |
| 6 | Сумма покупок по карточке (в месяц) |
| 7 | Комиссионное вознаграждение за эквайринг платежей на предприятиях торговли и сервиса (далее – ПТС; банку отчисляется комиссия от суммы платежа за товары/услуги в соответствии с договором между банком и ПТС) |
| 8 | Базовая ставка процента на карт-счетах (начисленных процентов банк уплачивает держателям карточек) |
| 9 | Размер среднедневных остатков на карт-счетах |
| 10 | Средний срок службы карточки |
Стоимость оборудования (примерный перечень, зависит от конфигурации проекта, используемых карточек и т. д.):
· сервер и иная компьютерная техника для обеспечения карточного проекта;
· рабочие места администратора и другого обслуживающего персонала, включая операционистов;
· банкомат (количество варьируется в зависимости от величины проекта, возможна реализация проектов без банкомата);
· пункты пополнения карточек (для микропроцессорных карт);
· заготовки карточек;
· коммуникационное оборудование.
Стоимость работ
1. Запуск проекта (включая затраты на программное обеспечение, установку банкоматов и терминалов, организацию рабочих мест, выделение каналов связи и т. д.) — в разрезе статей реально понесенных затрат.
2. Сопровождение проекта (текущие затраты на его поддержание, включая оплату телекоммуникационных каналов, сопровождение программного обеспечения, техническое обслуживание терминалов, банкоматов и т. д.) — в разрезе статей реально понесенных затрат.
2. Методика расчета окупаемости зарплатных проектов банка
Расходы банка
Начальные инвестиции (расходы на оборудование и карточки), всего (в том числе):
· стоимость сервера;
· рабочее место администратора;
· рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств;
· стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением;
· ункт(ы) пополнения карточек;
· стоимость карточек (стоимость одной карточки х количество карточек по проекту);
· стоимость запуска проекта.
Текущие расходы в месяц, всего (в том числе):
· начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах (среднедневные остатки на счетах х процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 х количество карточек);
· аренда площадей, оборудования;
· заработная плата работников банка, обслуживающих проект;
· налоги на заработную плату;
· приобретение наличных денег;
· коммунальные расходы;
· стоимость сопровождения проекта.
Доходы банка (в месяц)
1. Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание предприятия (количество карточек × средний размер заработной платы × процент расчетно-кассового обслуживания).
2. Комиссия, отчисляемая торговыми предприятиями (количество карточек × средний размер затрат по одной карточке в ПТС × процент комиссии, взимаемой с ПТС).
3. Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через ПВН и банкоматы других банков (количество карточек × × средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматах других банков × процент комиссии за снятие наличных в ПВН и банкоматах других банков).
4. Доходы от вложения среднедневных остатков на карт-счетах в кредиты (среднедневные остатки на счетах × × средний процент по активным операциям на рынке / 12 × количество карточек).
5. Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам.
Итого доходы:
Текущий результат = Доходы банка (в месяц) - Текущие расходы банка в месяц
Возмещение стоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) = начальные инвестиции / текущий результат
Методика расчета окупаемости зарплатного проекта за 2010 год
Начальные инвестиции:
стоимость сервера – 3 800
рабочее место администратора – 2 200
рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств – 5 100
стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением – 3 400
пункт(ы) пополнения карточек – 44
стоимость карточек (стоимость одной карточки х количество карточек по проекту) – 1 200 х 236 = 283 200
стоимость запуска проекта – 9 700
Итого начальные инвестиции – 307 444
Текущие расходы в месяц:
начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах (среднедневные остатки на счетах х процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 х количество карточек) – 1 468 х 3/12 х 236 = 1,55
аренда площадей, оборудования – 4 000
заработная плата работников банка, обслуживающих проект – 9 000
налоги на заработную плату – 1 350
приобретение наличных денег – 11 950
коммунальные расходы – 6 790
стоимость сопровождения проекта – 7 490
Итого текущие расходы в месяц – 40 581,55
Доходы банка в месяц:
Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание предприятия (количество карточек × средний размер заработной платы × процент расчетно-кассового обслуживания) – 236 х 5 000 х 1,5 = 1 770 000
Комиссия, отчисляемая торговыми предприятиями (количество карточек × средний размер затрат по одной карточке в ПТС × процент комиссии, взимаемой с ПТС) – 236 х 1 320 х 2,1 = 654 192
Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через ПВН и банкоматы других банков (количество карточек × × средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматах других банков × процент комиссии за снятие наличных в ПВН и банкоматах других банков) – 236 х 4 800 х 3 = 3 398 400
Доходы от вложения среднедневных остатков на карт-счетах в кредиты (среднедневные остатки на счетах × × средний процент по активным операциям на рынке / 12 × количество карточек) – 1468 х 2/12 х 236 = 1,03
Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам – 1 530
Итого доходы банка в месяц – 5 824 123,03
Текущий результат = Доходы банка (в месяц) - Текущие расходы банка в месяц = 5 824 123,03 – 40 581,55 = 5 783 541,48
Возмещение стоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) = начальные инвестиции / текущий результат = 307 444 / 5 783 541,48 = 0,053
Таким образом, текущей результат в 2008 году составил 5 783 541,48 тысяч рублей и окупаемость проекта по времени составило 5,3 месяца. Можно сказать, что зарплатный проект доходный в 2008 году и окупится за 5,3 месяца.
Методика расчета окупаемости зарплатного проекта за 2009 год