11. направления вложения: ссуды на текущие нужды; инвестиционные.
12. по экономическому назначению: ссуды на формирование запасов; кредиты на финансирование производственных затрат; расчетные; факторинг; учет векселей; под отгруженные товары; бланковые; потребительские; финансирование проектов; ссуды на увеличение фондов.
13. степень укрупнения объекта кредитования: ссуды под единичные объекты; ссуды под совокупные потребности; ссуды под укрупненные объекты.
14. вид процентной ставки: ссуды с фиксированной процентной ставкой; ссудой с плавающей процентной ставкой.
15. способ погашения: ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рисковая ссуда); ссуды, погашаемые равными долями в течении срока; и ссуды погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.
В целом организация кредитной работы это очень ответственное мероприятие, так как любой разработанный механизм кредитования может привести прибыль или убыток банку. Если у заемщика в ближайшее время нет реальных перспектив погашения задолженности и процентов по ссуде, банк в праве в течении предельного срока действия гарантии предъявить сумму долга к взысканию своим расположением со счета гаранта, получить страховое возмещение от страховой компании в порядке определенном в кредитном договоре.
В ««БТА-Казань»» общая сумма размещенных средств на 01.01.07г. составила 4446,4 млн.руб, что к объему на начало года составляет 114,90 млн.руб. и больше на 576,2 млн. рублей.
При размещении привлекаемых банками средств актуальным и выгодным остается рынок кредитования. Улучшение структуры и доходности активов находит отражение в росте кредитного портфеля отделения.
Работающие активы сложились в объеме 4101,3 млн.руб. Рост работающих активов с начала года составил 4,88%, или 720, 3 млн.руб., в основном за счет роста кредитного портфеля – 496,7 млн. руб. Происходит постепенное изменение в структуре размещенных средств, доля кредитных ресурсов, переданных территориальному банку, снизилась с 67,48% до 63,79%.
Положительным моментом является снижение доли неработающих активов с 12,64% до 7,76% в результате снижения процентной ставки по начислениям фонд обязательных резервов и снижения остатка денежной наличности.
| Наименование показателя | Факт на 01.01.05 | Уд .вес % | Факт на 01.01.06 | Уд. вес% | Факт на 01.01.07 | Уд. вес% |
| Кредиты юр.лица | 474050,96 | 12,25 | 632345,65 | 16,61 | 735500,54 | 16,54 |
| Кредиты физ.лица | 295312,05 | 7,63 | 458353,78 | 11,62 | 529561,37 | 11,91 |
| Кредитные ресурсы переданные тер.банку | 2611607,71 | 67,48 | 2587952,14 | 63,86 | 2836251,39 | 63,79 |
| Работающие активы | 3380970,72 | 87,36 | 3678651,57 | 92,09 | 4101313,3 | 92,24 |
| Неработаю-щие активы | 489226,69 | 12,64 | 495863,33 | 7,91 | 345096,99 | 7,76 |
| Чистые активы всего | 3870197,41 | 100 | 4174514,90 | 100 | 4446410,29 | 100 |
Основные целевые ориентиры в работе по привлечению средств населения следующие:
1) Обеспечить прирост остатка вкладов к остатку вкладов на 01.10.2008г. в рублях на 18% или абсолютном выражении 587 млн.рублей, в инвалюте на 14% или на 1727 тыс.долл.
2) Увеличить за второй квартал 2008г. численность рабочих и служащих, перечисляющих заработную плату на счета по вкладам и банковским картам на основании заключенных договоров на 3124 человека.
3) Развивать операции безналичных расчетов физических лиц-клиентов отделения с целью сокращения налично-денежного оборота. Увеличить абсолютную сумму безналичных списаний средств со счетов по вкладам в пользу юридических лиц в 3,3 раза или на 69 млн.рублей.
4) Развивать платные услуги населения. Добиться за второй квартал 2008 года роста абсолютной суммы комиссии за услуги, предоставляемые населению на 16% или 2100 тыс.рублей.
5) Увеличить кредитный портфель физических лиц на 150 млн.руб.
Очень важно проанализировать отраслевую структуру кредитного портфеля. Данный анализ позволяет определить диверсификацию кредитов по отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой. Для этого определим удельные весы выданных ссуд, вложенные в отдельные отрасли. Отраслевая структура представлена в таблице 2.2.2.
Из таблицы 2.2.2 видно, что на 01.01.2007г. наибольший удельный вес приходится на торговлю и общественное питание - 88,2%. В сравнении с 01.01.2006г. этот показатель повысился на 9,8%. В то же время понизились вложения в промышленность - на 6,5% в транспорт и связь 0 на 1,7% прочие отрасли – на 2,6%. Наряду с этим, возросло кредитование физических лиц на 1%. В последние годы «БТА-Казань» стремится также расширить виды кредитов, предоставленных населению, внедрять новые кредитные продукты, доля которых в общем объеме кредитного портфеля физических лиц превышает 5%.
| Сумма, в рублях на 01.01.06г. | Удельный вес, в % | Сумма в рублях на 01.01.07г. | Удельный вес, в % | |
| Юридические лица | 402629000 | 97,0 | 790471000 | 96,0 |
| Из них по отраслям: | ||||
| Промышлен-ность | 35309000 | 8,5 | 17680000 | 2,0 |
| Торговля и общест-ное питание | 325044000 | 78,4 | 724553000 | 88,2 |
| Транспорт и связь | 1640000 | 3,9 | 18600000 | 2,2 |
| Прочие отрасли | 25876000 | 6,2 | 29638000 | 3,6 |
| Физические лица | 12160000 | 3,0 | 30141000 | 4,0 |
| ИТОГО | 414789000 | 100,0 | 820612000 | 100,0 |
По мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населения планируется увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения.
Мы считаем, что рост кредитного портфеля будет происходить за счет увеличения объемов потребительского кредитования на отложенные нужды, а также кредитования на покупку, строительство и реконструкцию жилья. Есть предпосылки для дальнейшего развития овердрафного кредитования по карточным счетам клиентов.
Продвижение новых продуктов и банковских услуг должно осуществляться с учетом потребностей различных возрастных и социальных групп населения в кредитах; на образовательные цели; на потребительские цели для молодых семей, на покупку потребительских товаров и неотложенные нужды; на покупку жилья на финансируемых банком объектах жилищного строительства; на различные цели работникам финансово устойчивых предприятий и организаций под корпоративные гарантии.
Учитывая повышение деловой активности населения в сфере малого бизнеса, особое внимание будет уделено операциям кредитования частных предпринимателей. Будут развиваться такие кредиты, как овердрафтное, кредиты малому и среднему бизнесу, ипотека и кредитные карты.
Определяющими факторами при принятии решений об их кредитовании должны быть эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в банке.
Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющие разветвленную филиальную сеть, должны быть разработаны индивидуальные подходы, комплексное обслуживание, учитывающие широкий спектр отношений банка клиента.
2.3 Анализ и оценка кредитного риска банка
Управление банковскими кредитными операциями представляет собой по существу управление рисками, связанными с банковским портфелем, с набором активов, обеспечивающих банку доход от его деятельности. Основную часть банковского портфеля составляют ссуды деловым предприятиям и частным лицам и следовательно, риск, относящиеся к этим операциям, имеет особенно важное значение для банка. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску не платежа по ссуде (кредитному риску). Последний вид риска особенно важен, так как не погашение ссуд неисправными заемщиками приносит банку крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства кредитных учреждений.[24]
Управление кредитными рисками включает систематически анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами.
Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд которые классифицируются на основе критериев связанных с различными факторами кредитного риска и способами защиты от него.
Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т.д.
Организация управления кредитным портфелем в банке включает выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель:
- разработку определенного метода оценки качества ссуд на основе выбранных критериев и обучения персонала банка для практического использования;
- организацию работы по классификации ссуд по группам риска;
- накопление статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;
- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного писка по банку;
- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;