Смекни!
smekni.com

Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка "ФИА-БАНК" (стр. 5 из 15)

Срок привлечения Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридических лиц Средства от физических лиц Межбанковские кредиты и депозиты (в т.ч. счета ЛОРО) Привлечения от размещения депозитных и сберегательных сертификатов Привлечения от размещения векселей Прочие средства Итого
До востребования 1605001 410026 98327 0 43880 0 2157234
До 30 дней 3000 0 104600 0 36156 0 143756
От 31 до 90 дней 15400 13409 280000 0 1053 0 309862
От 91 до 180 дней 40861 419408 80000 0 15589 0 555858
От 181 до 1 года 148639 121777 227000 0 5473 0 502889
От 1 года до 3 лет 54383 6227752 0 0 0 0 6282135
Свыше 3 лет 54947 1053332 0 0 0 24138 1132417
Итого 1922231 8245704 789927 0 102151 24138 11730734

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл.17).

Таблица 17 – Сводная классификация обязательств банка по степени срочности

Срок привлечения Группа обязательств 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
тыс.руб. уд. вес. тыс.руб. уд. вес. тыс.руб. уд. вес.
До востребования Краткосрочные 1879624 19,07 1292897 13,43 2157234 18,39
До 30 дней 299000 3,03 257040 2,67 143756 1,23
От 31 до 90 дней Среднесрочные 148247 1,50 1488923 15,47 309862 2,64
От 91 до 180 дней 893165 9,06 1089819 11,32 555858 4,74
От 181 до 1 года 329117 3,34 325708 3,38 502889 4,29
От 1 года до 3 лет Долгосрочные 4090570 41,50 3671128 38,13 6282135 53,55
Свыше 3 лет 1723447 17,49 1204820 12,52 1132417 9,65
Итого 9856433 100,00 9626734 100,00 11730734 100,00

Анализ таблицы показал, что превалирующей временной группой в общем объеме обязательств является долгосрочная группа. Удельный вес данных привлечений на 01.01.08г. составил 59%; на 01.01.10г. – 63%. Абсолютная величина долгосрочных обязательств также имеет растущую динамику. Данный факт является позитивной характеристикой, так как свидетельствует о доверии вкладчиков к банку, о его хорошей репутации на рынке.

Вторая по величине группа обязательств – краткосрочная, абсолютная величина которой также имеет растущую динамику. Так, на 01.01.08г. ее доля в обязательствах банка составила 22%; на 01.01.10г. – 19,6%. То есть, прирост краткосрочных обязательств происходит более медленными темпами, чем долгосрочных. Это также является положительной характеристикой банка.


Таблица 18 – Классификация привлечений банка по степени срочности

Группа обязательств 2008 2009 2010
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
Краткосрочные 2178624 22,10 1549937 16,10 2300990 19,62
Среднесрочные 1370529 13,90 2904450 30,17 1368609 11,67
Долгосрочные 5814017 58,99 4875948 50,65 7414552 63,21
Итого 9856433 100,00 9626734 100,00 11730734 100,00

С точки зрения стабильности выделяют абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные обязательства.

К абсолютно стабильным можно отнести средства юридических лиц в депозитах, привлечения от реализации долговых ценных бумаг и векселей, привлечения на межбанковском рынке. К стабильным – привлечения физических лиц на срочные вклады. К нестабильным – привлечения средств от юридических лиц на расчетные, текущие счета, средства на счетах ЛОРО, привлечения денежных средств от физических лиц на счета пластиковых карт.

Таблица 19 – Анализ структуры обязательств по степени стабильности

Группа 01.01.08 01.01.09 01.01.10
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
Абсолютно стабильные 1033995 10,49 2407591 25,01 1243553 10,60
Стабильные 6539567 66,35 5824386 60,50 7893776 67,29
Нестабильные 2282871 23,16 1394757 14,49 2593405 22,11
Итого 9856433 100,00 9626734 100,00 11730734 100,00

Анализ таблицы показал, что наибольшую долю обязательств банка занимает группа стабильных пассивов. Так, на 01.01.08 данная статья занимает 66% от общей величины всех обязательств, на 01.01.09 – 60,5%; на 01.01.10 – 67,3%. При этом абсолютная величина данных пассивов также имеет растущую динамику. Объем абсолютно стабильных обязательств также имеет растущую динамику, незначительно увечился удельный вес в общем объеме обязательств.

Группа нестабильных пассивов на 01.01.08 составила 23%, на 01.01.10 – 22%. Их абсолютная величина и удельный вес практически не изменился за анализируемые периоды.

Все выше перечисленные факты положительно характеризуют деятельность банка в части привлечения ресурсов.

Таблица 20 – Динамика обязательств ЗАО «ФИА-БАНК», сгруппированных по степени стабильности

Группа 01.01.08 01.01.09 Темп прироста 01.01.10 Темп прироста Общий темп прироста
Абсолютно стабильные 1033995 2407591 132,84 1243553 -48,35 20,27
Стабильные 6539567 5824386 -10,94 7893776 35,53 20,71
Нестабильные 2282871 1394757 -38,90 2593405 85,94 13,60
Итого 9856433 9626734 -2,33 11730734 21,86 19,02

Анализ таблицы показал, что в период с 01.01.08 по 01.01.09 наибольшие темпы прироста имеет группа абсолютно стабильных обязательств – 133%. Группы стабильных и нестабильных обязательств имеют отрицательные темпы прироста – 11% и 40% соответственно. Данная ситуация позитивно характеризует банк, так как рост величины абсолютно стабильных пассивов и снижение величины нестабильных активов свидетельствуют об увеличении стабильности обязательств банка и об увеличении его устойчивости.

В период с 01.01.09 по 01.01.10 наибольшие темпы прироста имеет группа нестабильных пассивов – 86%; группа абсолютно стабильных пассивов имеет отрицательную динамику – 49%. Данные характеристики негативно характеризуют деятельность банка.

Соотношение стабильных и нестабильных пассивов называют степень постоянства пассивов, данный коэффициент рассчитывается как:


Таблица 21 – Динамика коэффициента стабильности ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатель 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Коэффициент стабильности 3,32 5,90 3,50

Данный показатель имеет положительную динамику, что является следствием опережения темпов роста стабильных пассивов по отношению к темпам прироста нестабильных. Это положительно характеризует банк и свидетельствует о росте эффективности политики банка по формированию ресурсной базы.

Стоимость обязательств напрямую определяет доходность банковских операций. Стоимость привлеченного ресурса определяется как отношение процентных и дисконтных расходов к сумме обязательств:

Таблица 22 – Динамика стоимости привлеченных ресурсов ЗАО «ФИА-БАНК» за анализируемые периоды

Показатель 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Процентные расходы, тыс.руб. 657088 918752 1122811
Привлеченные ресурсы, тыс.руб. 9856433 9626734 11730734
Стоимость привлеченных ресурсов, % 6,67 9,54 9,57

Также необходимо рассчитать, какую прибыль приносит 1 рубль привлеченных средств. Для этого следует провести расчет маржи между ценой привлечения и ценой размещения ресурсов. Маржа определяется следующим образом:


Таблица 23 – Динамика прибыли от привлеченных ресурсов ЗАО «ФИА-БАНК» за анализируемые периоды

Показатель 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Процентные доходы, тыс.руб. 1327487 1656866 1560555
Процентные расходы, тыс.руб. 657088 918752 1122811
Маржа 670399 738114 437744
Прибыль от привлеченных ресурсов, % 6,80 7,67 3,73

3.2 Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов

Межбанковский кредит – это средства, привлеченные банком заемщиком по его инициативе. Банк-заемщик выполняет условия кредитора, т.е. привлекает на срок, в сумме и процентной ставки указанной кредитором.

Межбанковский депозит – это привлекаемые банком средства, когда инициатором является кредитор, имеющий временно свободные денежные средства. В этом случае все условия привлечения устанавливает банк-заемщик.

Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов сводится к выявлению и оценке зависимости банка от рынка межбанковских кредитов. Анализ межбанковских привлечений может проводиться по следующим этапам:

1. Анализ общей величины привлеченных межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Для проведения этого анализа можно рекомендовать для использования следующую аналитическую таблицу.

По данным таблицы видно, что наибольшее воздействие на МБП оказала статья «Кредиты, привлеченные от банков», при том факте, что межбанковские депозиты вообще отсутствуют.