Смекни!
smekni.com

Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка "ФИА-БАНК" (стр. 9 из 15)

Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет отрицательную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, можно предположить, что банк предпочитает использовать другие доходные направления вложения ресурсов.

Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 42).

Таблица 42 – Динамика кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатели 01.01.2008 01.01.2009 Темпы прироста, % 01.01.2010 Темпы прироста, %
Объем кредитного портфеля 8460092 8884529 5,02 9116715 2,61
Совокупные активы (валюта баланса) 10555144 11201462 6,12 13449256 20,07
Работающие активы 9628166 10197917 5,92 11382737 11,62

Анализ таблицы показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Тем не менее, темпы прироста кредитного портфеля имеют ниспадающую динамику.

Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения:

Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.

Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 43).

Таблица 43 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем

Показатель 01.01.2008 01.01.2009 Темпы роста, % 01.01.2010 Темпы роста, %
Активы, тыс.руб. 10555144 11201462 106,12 13449256 120,07
Кредитный портфель, тыс.руб. 8460092 8884529 105,02 9116715 102,61
Коэффициент опережения, % 0,99 0,85

Как видно из таблицы 43, значение коэффициента за анализируемый период снизилось, что свидетельствует о снижении значимости кредитной деятельности для банка несмотря на то, что величина кредитного портфеля растет.

Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 21, 22.

Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 44).

Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, составляет 63% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.10г. – 71%.

Рисунок 21 – Динамика кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»

Рисунок 22 – Динамика удельного веса кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»

Таблица 44 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика ЗАО «ФИА-БАНК»

Статьи кредитного портфеля 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям 188421 2,23 274017 3,08 44742 0,49
Кредиты, выданные юридическим лицам 5301472 62,66 5486499 61,75 6435123 70,59
Кредиты, выданные физическим лицам 2967251 35,07 3123952 35,16 2137746 23,45
Кредитный портфель, итого: 8460092 100,00 8884529 100,00 9116715 100,00

Более наглядно динамику кредитного портфеля по типу заемщика демонстрирует рисунок 23.

Рисунок 23 – Динамика кредитного портфеля по типу заемщика ЗАО «ФИА-БАНК»

Из рисунка 23 видно, что величина портфеля кредитов, выданных банкам и физическим лицам, имеет отрицательную динамику, а портфеля, выданного юридическим лицам – положительную. К тому же данный портфель превосходит другие по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования.

5.2 Анализ качества кредитного портфеля

После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).

Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблиц 45, 46, 47.


Таблица 45 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.08г.

Сроки размещения Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям Кредиты, выданные юридическим лицам Кредиты, выданные физическим лицам
До востребования и овердрафт 1474 2594 2877
до 30 дней 181857 198718 0
от 31 до 90 3594 838925 27893
от 91 до 180 0 894956 29132
от 181 до 1 года 0 1854883 107747
от 1 года до 3 лет 1496 1401638 287465
свыше 3 лет 0 109758 2512137
Итого 188421 5301472 2967251

Таблица 46 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.09г.

Сроки размещения Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям Кредиты, выданные юридическим лицам Кредиты, выданные физическим лицам
До востребования и овердрафт 0 0 3340
до 30 дней 271645 57620 0
от 31 до 90 0 63232 130
от 91 до 180 0 176205 1985
от 181 до 1 года 0 1598530 41951
от 1 года до 3 лет 2372 2984757 258203
свыше 3 лет 0 606155 2818343
Итого 274017 5486499 3123952

Таблица 47 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.10г.

Сроки размещения Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям Кредиты, выданные юридическим лицам Кредиты, выданные физическим лицам
До востребования и овердрафт 0 9999 3687
до 30 дней 43389 92843 0
от 31 до 90 дней 0 247346 21501
от 91 до 180 дней 0 239433 4153
от 181 до 1 года 0 1882811 196154
от 1 года до 3 лет 0 3163849 272492
свыше 3 лет 1353 798842 2137746
Итого 44742 6435123 2635733

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 48).

Таблица 48 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности

Сроки размещения Группа кредита 2008 2009 2010
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
До востребования и овердрафт Краткосрочная 6945 0,08 3340 0,04 13686 0,15
до 30 дней 380575 4,50 329265 3,71 136232 1,49
от 31 до 90 дней Среднесрочная 870412 10,29 63362 0,71 268847 2,95
от 91 до 180 дней 924088 10,92 178190 2,01 243586 2,67
от 181 до 1 года 1962630 23,20 1640481 18,46 2078965 22,80
от 1 года до 3 лет Долгосрочная 1690599 19,98 3245332 36,53 3436341 37,69
свыше 3 лет 2621895 30,99 3424498 38,54 2937941 32,23
Итого 8460092 100,00 8884529 100,00 9116715 100,00

Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет; кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет и кредиты, размещенные на срок от 181 дня до 1 года.

Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные и среднесрочные (см. табл. 49). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.

С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения (а особенно юридическим лицам) наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.

Таблица 49 – Классификация кредитного портфеля по степени срочности

Группа кредита 2008 2009 2010
тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес
Краткосрочная 387520 4,58 332605 3,74 149918 1,64
Среднесрочная 3757130 44,41 1882033 21,18 2591398 28,42
Долгосрочная 4312494 50,97 6669830 75,07 6374282 69,92
Итого 8460092 100,00 8884529 100,00 9116715 100,00

В процессе исследования заключительным этапом является определение уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска.