Смекни!
smekni.com

Совершенствование управления рисками в коммерческом банке (стр. 8 из 16)

Таблица 2.14 Расчет стоимости чистых активов ООО «Пивооптторг»

Наименование показателя На началотекущегогода На последнююотчётнуюдату
I, Активы
Нематериальные активы -
Основные средства 2219 1 906
Незавершённое строительство 1 340 1 340
Доходные вложения в материальные ценности, прочие внеоборотные активы тложенные налоговые активы
Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 7911 10 780
Запасы 12 443 9 664
НДС по приобретённым ценностям 446 172
Дебиторская задолженность 1 238 1 011
Денежные средства 1 754 792
Прочие оборотные активы
Итого активы, принимаемые к расчёту 27 351 25 665
II. Пассивы
Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
Прочие долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства по займам и кредитам 3 000
Кредиторская задолженность 6 028 4 405
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства
Резервы предстоящих расходов - -
Итого пассивы, принимаемые к расчёту 9 028 4 405
Стоимость чистых активов АО 18 323 21 260

Стоимость чистых активов на 30.06.2009 рассчитанная экспертом банка составляет 21260 тыс. рублей. Далее был проведен расчет лимита кредитования ООО «Пивооптторг».

Таблица 2.15 Расчет лимита кредитования ООО «Пивооптторг»

Показатели Значения
Запасы с учётом НДС 11 362,5
Краткосрочная дебиторская задолженность за вычетом просроченной 896
Краткосрочные финансовые вложения, связанные с основной деятельностью 5 090,5
Прочие оборотные активы за исключением нереальных к возврату 0,00
Сумма оборотных средств, принимаемых к расчёту (1.1.+1.2.+1.3.+1.4.): 17 349,00
Итог 111 раздела баланса 19 791,50
Долгосрочные займы и кредиты 0,00
Итог I раздела баланса 7 657,50
Сумма собственных (долгосрочных) оборотных средств (2.1.+ 2.2.- 2.3.): 12 134,00
Сумма заёмных и привлечённых (краткосрочных) оборотных средств (1.- 2.): 5 215,00
Сумма расчётных оборотных средств (2.+ 1/2*3.): 14 741,50
Среднемесячная выручка за последний отчетный период 11 936,83
Срок кредитования в месяцах 6,00
Сумма ограничения лимита кредитования (5.1.*0,2*5.2.): 14324,2
Итоговый коэффициент риска 0,14
Лимит кредитования (min (4.;5.) * (1 -6.1.)): 12 293
Сумма разрешенных обязательств Заемщика, всего 0,00
в т.ч. перед Банком "Возрождение" (ОАО) 0,00
Сумма возможной выдачи (6. -7.1.): 12 293

Расчет лимита кредитования показал, что ООО «Пивоторгопт» имеет возможность воспользоваться кредитными ресурсами в размере не превышающих 12293 тыс. рублей. Данный расчет выступает в качестве рекомендации при принятии решения при выдаче кредита и определения суммы кредита.

Установив лимит кредитного риска, клиент может в любой момент обратиться в банк «Возрождение» за предоставляемым в рамках лимита кредитным продуктом, быстро и гарантировано получить продукт. Наличие лимита кредитного риска в банке «Возрождение» дает клиентам уверенность в постоянном наличии оборотных средств, в отсутствии кассовых разрывов, в своевременности расчётов с контрагентами.

На основе рассчитанных показателей кредитным экспертом было проведено составление обобщенной таблицы характеризующий кредитные риски предприятия, таблица 2.16.

Таблица 2.16 Факторы, оказывающие прямое влияние на финансовое состояние ООО «Пивооптторг»

Наименование фактора Оказывает ли влияние данный фактор (да/нет)
а) факторы, связанные с составом и структурой акционерного капитала X
в т.ч. наличие акционера с долей свыше 50 % нет
наличие акционеров - госструктур нет
изменение в составе собственников за последние 3 месяца свыше 1/3 акционерногокапитала нет
негативный опыт ведения бизнеса и реализации проектов фактическими владельцамиорганизации нет
формальное/неформальное наличие связи с криминалом нет
б) факторы, связанные с деловой репутацией организации и её первых лиц X
в т.ч. наличие информации о скандалах, в которых замешаны первые лица нет
наличие информации о судебных процессах (потенциальные или текущие) нет
отрицательная оценка ведения бизнеса и реализации предыдущих проектов организаций нет
отсутствие у руководителей опыта управления аналогичным бизнесом свыше 3 лет нет
в) факторы, связанные со структурой организации X
в т.ч. наличие дочерних или зависимых организаций (юридических лиц) нет
отсутствие финансовой службы (не бухгалтерии) в организации со штатной численностью свыше 50 человек нет
наличие новых лиц среди руководящих сотрудников организации в течение последних 3 месяцев нет
г) кредитная история организации X
в т.ч. наличие просрочек при исполнении обязательств перед V-Банком нет
наличие просрочек при исполнении обязательств перед другими банками нет
наличие проблем при исполнении обязательств перед небанковскими организациями нет
д) факторы, связанные с положением, которое организация занимает в регионе иотрасли X
в т.ч. наличие в области (субъекте Федерации) конкурентов, выпускающих аналогичную продукцию и поставляющих её на местный рынок да
отсутствие поддержки организации со стороны руководства региона
ведение организацией данного бизнеса в регионе и отрасли менее 3 лет нет
е) факторы, отражающие лояльность организации к V-Банку X
в т.ч. в V-Банке концентрируется менее 50 % денежных потоков организации нет
организация обслуживается более чем в 2х банках нет
организация не обслуживается в V-Банке нет
ж) факторы, связанные с предлагаемым обеспечением испрашиваемого кредита X
в т.ч. невозможность реализовать обеспечение в течение 2х месяцев нет
недостаточность оценочной стоимости обеспечения для покрытия основного долга и %% по нему нет
недостаточность оценочной стоимости обеспечения для покрытия основного долга нет
з) факторы, связанные с соблюдением обязательств организации по уплате платежей в бюджет и во внебюджетные фонды X
в т.ч. наличие просроченной (не больше 2х месяцев) задолженности перед бюджетом или внебюджетными фондами, составляющей свыше 20 % общей задолженностиорганизации нет
наличие задолженности свыше 2х месяцев при отсутствии соглашения о реструктуризации нет
и) факторы, связанные с наличием крупных поставщиков сырья и крупных потребителей продукции организации-заемщика X
в т.ч. наличие не более 2х поставщиков сырья, доля стоимости продукции которого в с/с основной продукции составляет не менее 30 % нет
наличие не более 2х потребителей продукции, доля стоимости которой в общей реализации превышает 30 % нет
к) прочие X
в т.ч. несвоевременность и недостоверность при предоставлении финансовой отчетности нет
наличие неденежной составляющей в выручке за товары и услуги в размере 30 % от выручки нет
основное производственное оборудование старше 15 лет нет

На основе проведенной оценки кредитоспособности была составлена карточка финансового состояния ООО «Пивооптторг».

Таблица 2.17 Карточка финансового состояния ООО «Пивооптторг»

Показатели На 30.06.2009
Валюта баланса (тыс. руб.) 25665
Выручка от реализации (тыс. руб.) 71621
Прибыль от реализации (тыс. руб.) 3282
Прибыль до налогообложения (тыс. руб.) 3218
Чистая прибыль (тыс. руб.) 2937
К1 (Коэффициент абсолютной ликвидности) 0,18
К2 (Промежуточный коэффициент покрытия) 0,31
КЗ (Коэффициент текущей ликвидности) 4,12
К4 (Коэффициент наличия собственных средств) 0,83
К5 (Рентабельность продукции) 0,046
Кб (Рентабельность деятельности) 0,041
Чистые активы 13759
Класс кредитоспособности 2

Таким образом, на основе рассмотренной методики оценки кредитоспособности можно сделать вывод, что ООО «Пивоторгопт» может кредитоваться в банке «Возрождение» на общих условиях.

В соответствии с проведенными расчетами ООО «Пивооптторг» располагает необходимыми условиями для получения кредита в размере 3 млн. рублей на срок 6 месяцев, поэтому кредитным экспертом банка было принято положительное решение о предоставлении кредита.