- введение нового порядка и размеров отчислений на возможные потери по кредитам.
4) Искусственное поддержание ЦБ РФ нереальных границ валютного коридора и как следствие завышенный курс российского рубля.
5) Создание казначейств привело к тому, что особенно в регионах денежные средства из банков "уплывали" в казначейства, в которых открываются счета клиентов.
6) Немаловажную роль сыграли также банковские спекуляции на рынках межбанковских кредитов (депозитов), фондовых рынках и ГКО.
7) Недостаток квалифицированных банковских кадров также имеет большое значение, поскольку необходима: правильная оценка банком рискованности его активных операций, диверсификация пассивов, экономически обоснованное определение лимитов кредитования, учет форсмажорных обстоятельств банковской деятельности и т.д.
К социальным факторам следует причислить падение доверия населения к банкам из-за краха финансовых компаний пирамидального вида и разорения отдельных банков. Кроме того, психологически люди поставлены перед дилеммой: "Во что можно реально вложить деньги, чтобы избежать их инфляционного обесценения?". Введение валютного коридора привело к тому, что вкладывать деньги в валюту стало не выгодно, игра на фондовом рынке - чересчур опасна, а, положив, деньги в коммерческий банк на депозит также нет уверенности в том, что банк вдруг не пошатнется. Таким образом, для многих этот вопрос остается открытым.
Подводя итог краткому рассмотрению основных причин кризиса банковской ликвидности, разразившегося в августе 2008 г., можно сделать вывод о том, что:
а) кризисная ситуация не была случайностью, а явилась результатом развития экономики и в том числе банковской системы России;
б) кризис ликвидности на уровне конкретного банка может быть обусловлен проблемами по возвратности кредитов и привлечению депозитов, а также низким рейтингом банка.
Итак, поддержание стабильности банковской системы в целом и каждого отдельного банка в частности - это задача, которая лежит не только в плоскости финансово-кредитной сферы, а напрямую связана с экономической, политической и социальной ситуацией в стране.
Возвращаясь к анализу банковской ликвидности, следует подчеркнуть, что на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние целый рад факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические. Указанные группы факторов проявляют свое влияние в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в отдельных группах, так и между группами.
К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.
Коммерческие банки, являясь составной частью банковской системы, испытывают на себе весь спектр воздействий как общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-кредитного регулирования.
Центральные банки стран с рыночной экономикой регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, установления официальной процентной ставки, осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке.
В нашей стране широко применяются различные методы государственного регулирования ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, которые заключаются как в установлении ЦБ РФ различных норм и ограничений деятельности коммерческих банков, так и в существующей системе налогообложения деятельности банков.
Кроме того, на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние микроэкономические факторы, из которых к числу основных можно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество вложений, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка1.
Ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банков2.
Однако не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка. Это обстоятельство требует определить понятие кредитного потенциала банка.
Кредитный потенциал коммерческого банка - это величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по своевременному возврату этих средств, т.е. должен соблюдать принципы ликвидности и платежеспособности.
В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный,
Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. При этом в балансовых отчетах в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью "Наличность и задолженность других банков", куда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах (вкладах) в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы в процессе инкассирования.
Доля первичных резервов оценивается отношением наличных активов к сумме вкладов или к сумме всех активов.
Вторичные резервы ликвидности - высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые обычно составляют портфель правительственных ценных бумаг, и в некоторых случаях средства на кредитных счетах. Основное назначение вторичных резервов - служить источником пополнения первичных резервов.
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя1. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка оказывает влияние следующая совокупность факторов: общая величина мобилизованных в банке средств; структура и стабильность источников кредитного потенциала; уровень обязательных резервов в ЦБ РФ; режим пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности; общая сумма и структура обязательств банка.
Эффективность средств кредитного потенциала достигается при соблюдении следующего комплекса условий:
обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал. С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банка важно разделить по степени их стабильности. В этой связи в кредитном потенциале можно выделить три группы средств: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства.
В состав абсолютно стабильных средств входят: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства - это все депонированные средства по предъявлении комитентов банка, чья динамика изучена банком и установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.
Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.
Одно из основных направлений в стратегии управления прибыльностью банка - управление процентным риском.
Процентный риск - это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам, т.е. процентный риск обуславливает возможное снижение прибыли банка вследствие негативного влияния непредвиденного изменения процентных ставок. Риск возникает, когда процентные ставки по привлекаемым средствам пересматриваются (меняются) в момент времени, отличный от момента пересмотра ставок по размещаемым средствам.
Процентные риски можно разделить на базовый риск и риск временного разрыва.
Базовый (или базисный) риск возникает при вероятности уменьшения процентной маржи. Такой риск также может иметь место, если при размещении привлеченных средств была неверно определена их реальная стоимость с учетом отчислений в неработающие активы.
Риск временного разрыва - это зависимость прибыли банка от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на денежном рынке. Например, средства в пассиве привлечены в виде депозитных и сберегательных сертификатов на срок 90 дней, в течение которых процентные ставки по ним меняться не могут. Разместить же эти средства предполагается в краткосрочные кредиты сроком на 30 дней. Однако в период переразмещения ставка на рынке понижается, и разместить средства по ставкам, адекватным ставкам привлечения, не удается. В этом случае прибыль банка снизится, возможен даже убыток. Вполне вероятна и обратная ситуация. Скажем, активы размещены в шестимесячные облигации, а пассивы представлены месячными депозитами. Но на рынке внезапно проявляется дефицит денежных средств, привлекаемые средства дорожают, - и прибыль банка неминуемо уменьшится.