1. Понятие, предмет, метод валютного права
Валютное право – система норм, регулирующих общественные отношения по совершению валютных операций, а так же в сфере валютного регулирования, валютного контроля и ответственности за валютные правонарушения.
Предметом валютного права являются общественные отношения частного и публичного характера, возникающие по поводу проведения валютных операций.
Метод правового регулирования – Императивный (Властно-централизованный, не допускающий отклонений и усмотрения участников отношений.), что позволяет отнести валютное законодательство к публично-правовой сфере.
Основные способы правового регулирования:
1) Обязывание
2) Запрет
2. Место Валютного права в системе Российского права и законодательства
Валютное право - комплексная отрасль права, нормы которого направлены на регулирование общественных отношений частного и публичного характера, возникающих по поводу проведения валютных операций.
Общественные отношения, регулируемые валютным правом, состоят из отношений публично-правового характера, в частности отношений, возникающих в связи с валютным регулированием и валютным контролем, и отношений частноправового характера, возникающих между участниками валютных операций при их проведении.
Таким образом, в валютном праве как в комплексной отрасли права присутствуют нормы различных отраслей права, преимущественно гражданского и административного
3. Норма валютного права: понятие, виды, реализация
Норма валютного права – это правило поведения участников валютных отношений, установленное в источниках валютного права.
Структура нормы права: гипотеза, диспозиция, санкция.
Трёхзвенная структура нормы в валютном праве встречается очень редко, в основном норма состоит только из диспозиции либо из гипотезы и диспозиции.
Виды норм права:
- запрещающие (н-р, п.3 ст.5 ФЗ №173)
- обязывающие – их большинство (н-р, обязанности резидентов в сфере валютного контроля - п.2 ст.25 ФЗ №173)
- уполномачивающие (например, права резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля – п.1 ст.24 ФЗ №173)
В валютном праве имеются также нормы-дефиниции (ст.1 ФЗ №173), нормы-принципы (ст.3 ФЗ №173 – 5 принципов валютного регулирования и валютного контроля). Нормы принципы восполняют пробелы законодателя. *В ФЗ №173 впервые установлены принципы*.
Формы реализации норм права:
1.соблюдение (реализация норм-запретов)
2.исполнение (обязывающих норм)
3.использование (уполномачивающих норм)
4.применение норм (выделяется в науке)
4. Понятие и структура валютного правоотношения
Основа валютных правоотношений – эк. и фин. общественные отношения, складывающиеся при функционировании валюты и валютных ценностей.
С эк. точки зрения одним из основных признаков валютных отношений является движение валюты (использование валюты во внешних расчётах, во внешней торговле, внешних заимствованиях и т.д.).
2 уровня валютных отношений в системе эк. отношений:
1) валютные отношения в системе национальной эк-ки
2) валютные отношения в системе мировой эк-ки
Валютные отношения – это совокупность эк. и фин. отношений, складывающихся в национальной и мировой эк-ке при функционировании валюты и валютных ценностей.
Главной целью правового регулирования валютных отношений является создание эффективного правового механизма валютного регулирования путём нормативного закрепления статуса резидентов и нерезидентов, принципов осуществления валютных операций, полномочий и ф-ий органов контроля, ответственности за нарушение валютного зак-ва.
Структура валютных правоотношений:
- объект валютного правоотношения
- субъект валютного правоотношения
- содержание – совокупность прав и обязанностей участников валютных правоотношений
5. Субъекты валютных правоотношений
Субъект валютного правоотношения - конкретное лицо, участвующее в конкретном правоотношении.
Субъект валютного права - потенциальный участник валютного правоотношения.
Каждый субъект валютного правоотношения обладает валютной правосубъектностью:
•валютная правоспособность
•валютная дееспособность
•валютная деликтоспособность
у ЮЛ в один момент возникают все 3
у гр-ан: правоспособность от рождения, деликтоспособность (т.е. способность нести ответ-ть за нарушение валютного зак-ва): по КоАП - 16 лет, УК - 16 лет.
Классификация субъектов:
1. В зависимости от характера реализуемого интереса:
- частные (частный интерес)
- публичные (публичный интерес)
Один и тот же субъект может вступать в различные валютные правоотношения, реализуя то частный интерес, то публичный интерес.
Например, уполномоченные банки в одних валютных правоотношениях выступают как частные субъекты, т.е. заинтересованные в получении прибыли в результате заключения сделок; как публичные субъекты - т.е. действующие в интересах гос-ва, н-р, обязанность по осуществлению валютного контроля.
*по зак-ву Италии банки получают плату из бюджета гос-ва*, в России безвозмездно.
Частные субъекты: ФЛ и ЮЛ; ЮЛ только орг-ции резиденты и нерезиденты.
Группы публичных субъектов:
а) общественно-территориальные образования (РФ, субъекты РФ, муниципальные образования)
б) органы валютного регулирования (ЦБ и Правительство)
в) органы валютного контроля (ЦБ и Росфиннадзор)
г) агенты валютного контроля (например, уполномоченные банки)
2. В зависимости от правовой связи с гос-вом:
- резиденты
- нерезиденты
ФЗ №173 называет общие права и обязанности для резидентов и нерезидентов, например, ст.24 - сфера валютного контроля.
6. Общая характеристика объектов валютных правоотношений
Объект валютного правоотношения – это то, по поводу чего субъекты валютного права вступают в правовую связь, либо то, на что направлено поведение его участников, осуществляемое в рамках их прав и обязанностей.
Виды объектов:
1) валюта РФ
2) внутренние ценные бумаги
3) иностранная валюта - валютные ценности
4) внешние ценные бумаги
С итальян. valuta – стоимость
7. Источники Валютного права: понятие и система
Источники валютного права – это внешние формы закрепления и выражения норм валютного права.
Виды источников:
1.КРФ (п.1 ст.15):
•п. ж) ст.71 – регулирование в валютной сфере осуществляется только на уровне Федерации
•п. б) ст.106 – перечислены з-ны, подлежащие обязательному рассмотрению в Совете Федерации
2.Международные дог-ры РФ
Согласно ФЗ «О международных дог-рах», они делятся на 3 группы:
- межгос. дог-ры: «Статьи-соглашения о МВФ» (приняты в 1994г.); дог-р стран СНГ 1993г. «О создании Эк. Союза»; соглашение стран СНГ 1995г. «О таможенном союзе»
- межправительственные дог-ры: соглашение стран СНГ 1994г. «О порядке перевода денежных средств гр-нам по социально значимым неторговым платежам». Неторговые платежи – различные соц. выплаты.
- дог-ры межведомственного хар-ра (под ведомствами понимаются федеральные ОИВ): соглашение м/у Минфином России и Минфином Эстонии 1993г. «О неторговых платежах»
3.ФКЗ: ФКЗ от 17.12.97 «О Правительстве» (ст.15 ФКЗ – Правительство осуществляет валютное регулирование и валютный контроль)
4.ФЗ:
1)Кодифицированные:
•КоАП (примерно 10 пр. норм): 3.5, 4.5, 15.25, 16.4, 23.60, 27.11. п.80 ст.28.3, 28.7
•Таможенный кодекс: перемещение валютных ценностей через границу РФ; ст. 12, 158, 403
•ГК РФ: ст. 140, 141
•БК РФ: ст. 6, 23, 89 – гос. внешние заимствования, 94
•НК РФ: с 1января 2007г: п.5 ст.46 – налоги уплачиваются только в российских рублях
Ст. 330, 331, 332 Таможенного кодекса – можно уплачивать НДС и акцизы в иностранной валюте – на 2007г приостановлены в действии.
В 10 из 17 глав 2 ч. НК – нормы, регулирующие валютные отношения: например, в гл.21 НК – ст.149, 150, 153, 165. 169, 172
•УК РФ – уг. ответ-ть за валютные преступления (преступления в валютной сфере): ст. 193 – невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте; ст. 188 и др.
•КТМ: ст.11 – порядок использования расчётной единицы
2)Обычные:
•ФЗ от 10 декабря 2003г. «О валютной регулировании и валютном контроле»
•ФЗ от 8 декабря 2003г. №164-ФЗ «Об основах гос. регулирования внешнеторговой деят-ти»: например, ст.30, ст.38, ст.39
•ФЗ от 22 апреля 1996г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»: п.4 ст.11, раздел 2
•ФЗ от 18 июля 1999г. №183-ФЗ «Об экспортном контроле»
•ФЗ от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О ЦБ»
ЦБ – орган валютного регулирования и орган валютного контроля
•ФЗ от 2 декабря 1990г №395-1 в ред. ФЗ от 3 февраля 1996г №1793 «О банках и банковской деятельности». Коммерческие банки это основной участник валютных отношений
•ФЗ от 10 января 2006г № 16-ФЗ «Об особой эк. эк. зоне Калининградской области»
5.Подзаконные акты (могут приниматься только федеральными органами исполнительной власти):
- указы Президента РФ; формально не отменены, но фактически не применяются:
А) от 21 ноября 1995г №1163 «О первоочерёдных мерах по усилению системы валютного контроля РФ»
Б) от 14 июля 1992г №629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи валютной выручки и взимания экспортных пошлин»
- постановления Правительства РФ:
От 28 декабря 2005г №819 «Об утверждении правил предоставления резидентами налоговым органам отчётов о движении средств по счетам, вкладам в банках за пределами территории РФ
6.НПА ЦБ РФ
Виды НПА ЦБ РФ:
- указания (например, Указание ЦБ РФ от 14 мая 2005г №1574-4 «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, и ЮЛ счетов в банках за пределами территории РФ»)
- положения (например, Положение «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж»)
- инструкция (например, от 28 апреля 2004г №113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов…»)
8. Конституционные основы Валютного права
Источником валютного права является Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой в российской правовой системе. Конституция РФ выступает нормативным актом прямого действия и применяется на всей территории страны. Законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, не должны противоречить Конституции РФ.