Рассчитайте финансовые показатели страхования.
1. Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.
2. Определите средний платеж на один договор.
3. Определите прибыль от страховых услуг.
4. Определите уровень выплаты страхового возмещения.
5. Определите рентабельность страховых операций.
Исходные данные: страховая компания имеет следующий отчет о прибылях и убытках в тыс. руб. за год
| Показатели | Доходы | Расходы |
| Полученные страховые платежи | 4700 | |
| Доходы от финансовых вложений | 650 | |
| Поступления из резерва | 50 | |
| Прочие доходы | - | |
| Всего доходов | 4700-650+50=5400 | |
| Выплата страхового возмещения | 3500 | |
| Расходы на ведение дела | 700 | |
| Итого страховые услуги | 3500+700=4200 | |
| Прибыль (убыток) от страховых услуг | 4700-4200=500 | |
| Отчисления в резервные фонды | 500 | |
| Прочие расходы | 8 | |
| Всего расходов | 3500+700+500+8=4708 | |
| Балансовая прибыль | 5400-4708=692 | |
| Дополнительная информация: Сумма средств в запасных фондах | 500 | |
| Число заключенных договоров, шт. | 1918 |
РЕШЕНИЕ:
1) Определим коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда: под финансовой устойчивостью понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Нормальным следует считать Кфу>1,0
Кфу=(D+З)/Р, где D – сумма доходов, Р – сумма расходов, З – сумма средств запасных фондов.
Кфу=(5400+500)/4708=1,2532 или 125,32%, т.е. доходы и запасные фонды превышают расходы на 25,32%.
2) Определим средний платеж на один договор: для этого сумму собранных страховых платежей поделим на число договоров 4700/1918=2,45 тыс. руб.
3) Определим прибыль от страховых услуг: разность полученных страховых платежей и расходов на страховые услуги 4700-4200=500 тыс. руб.
4) Определим уровень выплаты страхового возмещения – это процентное соотношение выплаченной суммы страхового возмещения и суммы поступивших платежей.
3500/4700*100%=74,47 %
5) Определим рентабельность страховых операций: отношение годовой суммы прибыли по страховым услугам к годовой сумме страховых платежей.
500/4700=0,11
Вывод: Уровень финансовой устойчивости данной страховой компании нормальный.
Практическое задание.
Определите нетто-ставку с учетом рисковой надбавки.
Исходные данные: страховая компания заключает договоры на страхование средств наземного транспорта по определенному виду риска. При этом:
| Показатели | Значение |
| Вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования | 0,18 |
| Средняя страховая сумма по договору | 1300 |
| Среднее возмещение по одному договору | 550 |
| Было заключено договоров тыс. шт. | 2,5 |
| Значение а(ү) | 1,645 |
РЕШЕНИЕ:
Нетто-ставка Tn состоит из двух частей - основной части То и рисковой надбавки Тр: Тn=То+Тр.
Основная часть нетто-ставки То соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q, средней страховой суммы S и среднего возмещения Sв: То = q*Sв/S*100, где Sв – среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая, S - средняя страховая сумма по одному договору страхования, q – вероятность наступления страхового случая.
То=0,18*550/1300*100=7,62%
Вторая часть нетто-ставки – это рисковая, в основу которой для расчета положена информация, основанная на статистических данных о частоте наступления страхового события:
Тр=1,2*То*а(ү)*sqr((1-q)/(q*N)), где N – кол-во заключенных договоров.
Тр=1.2*7,62*1,645*sqr((1-0,18)/(0,18*2500))=0,64%
Тn=7,62+0,64=8,26
Ответ: Нетто-ставка с учетом рисковой надбавки равна 8,26%.
Практическое задание.
Рассчитайте показатели страхования экологической ответственности:
6. Определите годовой страховой платеж с объекта в год.
7. Определите сумму страховых платежей в год.
8. Определите сумму страхования ответственности за ущерб по всем объектам в год.
9. Определите вероятное отклонение суммы страхового возмещения от суммы страховых платежей.
10. Определите показатель финансовой устойчивости операций экологического страхования.
Исходные данные: страховая компания страхует ответственность предприятия за риск загрязнения окружающей среды.
| Показатели | Значение |
| Число объектов застраховавших ответственность. n | 1200 |
| Вероятность аварий. | 0,095 |
| Страховой тариф, %. | 7,0 |
| Сумма страхования объекта, тыс. руб. | 11 |
РЕШЕНИЕ:
Определим годовой страховой платеж с объекта в год:
7,0*11=77 (тыс.руб.)
Определим сумму страховых платежей в год:
1200*77=92400 (тыс.руб.)
Определим сумму страхования ответственности за ущерб по всем объектам в год:
11*1200=13200 (тыс.руб.)
Определим вероятное отклонение суммы страхового возмещения от суммы страховых платежей:
11*sqr((1200*0,095*(1-0,095))=111,73 (тыс.руб.)
Определим показатель финансовой устойчивости операций экологического страхования:
111,73/92400=0,001209 ~ 0,001
Список используемой литературы:
1. Орланюк - Малицкая «Страховое дело» - М.: Издательский центр « Академия», 2003. - 208 с.
2. Гинзбург А.И. « Страхование» - СПб: Питер, 2003 - 176 с, серия: « Краткий курс».
3. Дробозина Л. А. «Финансы» - М.: ЮНИТИ, 2000 - 527 с.
4. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
5. Страховое дело в вопросах и ответах. Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные пособия». Составитель М.И. Басаков. Ростов-на-Дону: «Феникс», 199.