Смекни!
smekni.com

Банківське право України (Карманов) (стр. 66 из 88)

З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидента чи за його дорученням проводяться такі операції:

в іноземній валюті:

перерахування за межі України через кореспондентські ра­хунки уповноважених банків України відповідно до «Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особис­тих коштів фізичних осіб-резидентів і нерезидентів»;

виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон України», що встановлюється Національним банком України);

виплата платіжними документами (вивезення за межі Украї­ни здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон України»);

перерахування у межах України на рахунок іншої фізичної особи — громадянина України — резидента;

перерахування на власний поточний рахунок в іншому упов­новаженому банку України чи вкладний рахунок;

продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на рахунок у національній валюті;

у грошовій одиниці України:

виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку Ук­раїни використовується курс Національного банку України);

перерахування коштів для сплати юридичній особі за про­даж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовуєть­ся курс Національного банку України).

На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента зараховуються:

валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;

готівкова валюта, яка ввезена на територію України і зареє­стрована митною службою при в'їзді в Україну (в митній декла­рації робиться відмітка уповноваженого банку України про за­рахування іноземної валюти на рахунок);

валюта за платіжними документами, ввезеними на терито­рію України власником рахунку і зареєстрованими митною служ­бою при в'їзді в Україну (в митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної ва­люти на рахунок, а копія митної декларації залишається в упов­новаженому банку);

валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кор­дону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чин­ним законодавством України;

валюта за іменними платіжними документами (чеками), ви­писаними уповноваженими банками України;

валюта, одержана в Україні як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари згідно з чинним законодавством України;

валюта, яка перерахована у межах України іншою фізичною особою-іноземцем з власного поточного рахунку в іноземній валюті;

кошти, що були раніше зняті власником з рахунку і невико­ристані або не повністю використані.

З поточного рахунку в іноземній валюті фізичної особи -— нерезидента за розпорядженням власника чи за його доручен­ням проводяться такі операції:

в іноземній валюті:

перерахування за межі України через кореспондентські ра­хунки уповноважених банків України відповідно до «Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особис­тих коштів фізичних осіб-резидентів і нерезидентів»;

виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон України»);

виплата платіжними документами (вивезення за межі Украї­ни здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон України»);

перерахування на власний поточний рахунок чи вкладний рахунок в іншому уповноваженому банку України;

перерахування в межах України на поточний рахунок іншої фізичної особи-резидента чи нерезидента;

перерахування фізичною особою-нерезидентом на рахунок юридичної особи-резидента як інвестиція згідно з чинним зако­нодавством України;

у грошовій одиниці України:

виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку Ук­раїни використовується курс Національного банку України);

перерахування коштів для сплати юридичній особі за про­даж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовуєть­ся курс Національного банку України);

інвестування.

Розглянемо юридичну сутність вкладних рахунків в іноземній валюті фізичних осіб.

На вкладний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-резидента зараховуються:

готівкова валюта;

валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України.

З вкладного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидента чи за його дорученням проводяться операції (при закритті рахунку):

виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон

України»);

виплата платіжними документами (вивезення за межі Украї­ни здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон України»);

перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України.

На вкладний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента зараховуються:

готівкова валюта, яка ввезена на територію України і зареє­стрована митною службою при в'їзді в Україну (в митній декла­рації робиться відмітка уповноваженого банку України про за­рахування готівкової іноземної валюти на рахунок);

валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку.

З вкладного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-не­резидента за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такі операції (при закритті рахунку):

перерахування за межі України через кореспондентські ра­хунки уповноважених банків України відповідно до «Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особис­тих коштів фізичних осіб-резидентів і нерезидентів»;

виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон

України»);

виплата платіжними документами (вивезення за межі Украї­ни здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон України»);

перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України.

На поточні рахунки в іноземній валюті офіційних представ­ництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не зай­маються підприємницькою діяльністю в Україні, установ (груп управління програмами або проектами міжнародної технічної допомоги) зараховуються кошти:

у готівковій формі, що ввезені на територію України упов­новаженим представником юридичної особи-нерезидента і за-

реєстровані митною службою при в'їзді в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в упов­новаженому банку),

невикористаний залишок готівкової іноземної валюти чи іноземна валюта за платіжними документами, що були раніше отримані (куплені) в уповноважених банках України для оплати витрат на відрядження, експлуатаційні витрати, пов'язані з об­слуговуванням транспортних засобів за кордоном, та представ­ницькі витрати за кордоном,

перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки (в тому числі для виконання міжнародних програм або проектів технічної допомоги),

за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чинним зако­нодавством України,

за платіжними документами на ім'я власника рахунку, вве­зеними на територію України і зареєстрованими митною служ­бою при в'їзді в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних доку­ментів, а копія митної декларації залишається в уповноважено­му банку),

за іменними платіжними документами (в тому числі дорожні чеки), що ввезені в Україну та не зареєстровані митною служ­бою при в'їзді в Україну, за відсутності передавальних надписів на них (зараховуються тільки на рахунки офіційного представ­ництва),

куплені на міжбанківському валютному ринку України влас­ником рахунку за рахунок власних коштів, наявних на рахунках типу «Н» (також при закритті цього рахунку), в порядку, вста­новленому чинним законодавством України,

перераховані в межах України власнику рахунку відповідно до чинного законодавства України,

у сумі відсотків, нарахованих за залишком коштів на власно­му поточному рахунку,

інших надходжень на користь власника рахунку, що не су­перечать чинному законодавству України

З поточного рахунку в іноземній валюті офіційних представ­ництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не зай­маються підприємницькою діяльністю в Україні установ (груп управління програмами або проектами міжнародної технічної

допомоги) за розпорядженням власника проводяться такі опе­рації

виплата готівкою для оплати праці працівникам нерезиден­там, які працюють в Україні за контрактом (договором) згідно з чинним законодавством України,

виплата готівкою чи платіжними документами працівникам на службові відрядження при виїзді за кордон, на експлуатаційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, та представницькі витрати за кордоном (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон України»),

виплата готівкою для забезпечення статутної діяльності міжнародних організацій, що користуються привілеями та іму­нітетом спеціалізованих установ (вивезення валюти за межі Ук­раїни здійснюється згідно з «Порядком переміщення валюти через митний кордон України»),