Методы управления рисками кредитных продуктов предоставляемых юридическим лицам на примере ОАО Росбанк (стр. 8 из 13)
Возможность контроля текущей деятельности клиента (доля Банка или его дочерней компании в уставном капитале заемщика):
Таблица 2.10
Расчет количества баллов в зависимости от доли в капитале
| Доля в капитале | Количество баллов |
| более 50% | 100 |
| от 20% до 50% | 50 |
| от 1% до 20% | 20 |
| 0% | 0 |
Вес показателя 0,1
Срок до погашения обязательства Банку (количество месяцев, оставшихся от даты анализа до планового срока погашения клиентом оцениваемого обязательства; по вновь запрашиваемому кредитному продукту - планируемый срок действия обязательства):
Таблица 2.11
Расчет количества баллов в зависимости от срока до погашения
| Срок | Количество баллов |
| 6 месяцев и менее | 100 |
| От 6 до 12 месяцев | 50 |
| От 12 месяцев и более | 20 |
Вес показателя 0,5
Общая сумма баллов по разделу "Дополнительные объективные факторы оценки" с учетом веса группы не может превышать 5 баллов.
Е) Дополнительные субъективные факторы оценки. Вес группы 0,05
В данном разделе оцениваются субъективные факторы, влияющие на кредитные риски. Степень влияния этих факторов зависит от различных особенностей функционирования предприятия-клиента.
По каждому из предложенных параметров кредитным работником выбирается только один вариант, оценка по которому с учетом веса параметра и веса фактора входит в составную оценку по данному разделу.
Для оценки субъективных факторов применяются следующие параметры:
Таблица 2.12
Удельный вес субъективных факторов
| Параметр | Вес в группе |
| Положение на рынке | 0,05 |
| Зависимость от нерыночных факторов | 0,05 |
| Зависимость от рыночных факторов | 0,1 |
| Управление компанией | 0,2 |
| Финансы, учет и контроль | 0,2 |
| Платежная дисциплина, работа с бюджетом | 0,2 |
| Динамика финансовых показателей | 0,2 |
Общая сумма баллов по разделу "Дополнительные субъективные факторы оценки" с учетом веса группы не может превышать 5 баллов.
Ж) Оценка кредитного подразделения. Вес группы 0,05
В данном разделе анализируются факторы, влияющие на кредитные риски, но не поддающиеся формализации.
Данную оценку в основном рекомендуется использовать для оценки продуктов, по итогам анализа находящихся в "пограничном" состоянии по количеству набранных баллов.
"Оценка подразделения" предназначена для отражения прогнозной оценки деятельности клиента на основе крайне субъективных параметров его деятельности и личного опыта кредитного работника.
Значение оценки по умолчанию равно нулю. Проставление оценки должно сопровождаться письменной аргументацией. Кредитный инспектор должен четко и обосновано указать причины, на основании которых он счел необходимым изменить оценку, и занести их в кредитное дело клиента.
В случае их отсутствия или неуверенности кредитного работника в правильности сделанного им анализа изменение оценки не допускается.
В спорных ситуациях окончательное решение о допустимости использования значения корректировки, сделанной кредитным инспектором, принимает Управление кредитных рисков Банка.
Общая сумма баллов по разделу "Оценка подразделения" с учетом веса группы не может превышать 3-х баллов.
Определение суммы кредитного риска.
Сумма кредитного риска по кредитному продукту (далее - сумма риска) является объемом средств, которые Банк определяет как возможные потери при осуществлении конкретного кредитного проекта.
Сумма риска кредитного продукта рассчитывается путем умножения соответствующего продукту коэффициента риска:
- на стадии рассмотрения возможности предоставления продукта - на сумму максимально возможной задолженности по нему,
- на стадии сопровождения ранее выданного продукта - на сумму продукта
Коэффициент риска (группа риска) анализируемого кредитного продукта определяется по сумме набранных в результате анализа баллов.
Таблица 2.13
Определение группы риска в зависимости от количества баллов
| Количество баллов | Классификация обязательства | Группа риска | Коэффициент риска |
| От 65 включительно до 98 | Стандартное | 1 | От 1 и до 2% включительно |
| От 36 включительно до 65 | Нестандартное | 2 | Свыше 2 и до 5% включительно |
| От 30 включительно до 36 | Сомнительное | 3 | Свыше 5 и до 20% включительно |
| От 15 включительно до 30 | Опасное | 4 | Свыше 20 и до 50% включительно |
| До 15 | Безнадежное | 5 | Свыше 50 и до 100% включительно |
Коэффициент риска в таблице 2.13 указывает на вероятность потерь по конкретному обязательству, и используется в целях расчета доходности, определения цены кредитного продукта и решения других задач.
Если заемщик предложил Банку высоколиквидное обеспечение, то оценка уровня кредитного риска по обязательствам клиента проводится без учета той части обязательств, которая покрывается этим обеспечением. Сумма риска в таком случае рассчитывается по следующему алгоритму.
Весь кредитный продукт разбивается на две части. Для той из них, которая обеспечена высоколиквидным обеспечением, сумма риска рассчитывается путем применения к данной части задолженности коэффициента риска, равного 1%. Сумма риска другой части определяется по результатам анализа с помощью данной Методики. В результате оценки подобного кредитного продукта, он классифицируется по той группе риска, к которой отнесена часть задолженности, не покрытая высоколиквидным обеспечением.
Общий коэффициент риска по продукту в этом случае рассчитывается следующим образом:
R= ( R1*S1 + R2*S2) / S, (2.17)
где R1 - коэффициент риска по части кредитного продукта, обеспеченной высоколиквидным обеспечением;
(2.18)R2 - коэффициент риска по части кредитного продукта, не обеспеченной высоколиквидным обеспечением;
S - общая сумма кредитного продукта;
S1 - часть кредитного продукта, обеспеченная высоколиквидным обеспечением;
S2 - часть кредитного продукта, не обеспеченная высоколиквидным обеспечением.
Для кредитных продуктов, предоставленных на срок свыше 1 года, значение коэффициента риска корректируется в зависимости от срока кредитования по приведенной ниже формуле.
, (2.19)где Rsr - итоговое значение коэффициента риска по продукту, предоставленному на срок более 1 года, в процентах;
R - коэффициент риска по продукту, в процентах;
Т - срок с даты расчета до погашения кредитного продукта, в годах. При Т<1, Т принимается равным 1.
Расчет базовой величины лимита кредитного риска на продукт.
Лимит кредитного риска на продукт рассчитывается кредитным работником для любого корпоративного клиента Банка при рассмотрении вопроса о предоставлении данному клиенту конкретного кредитного продукта / установлении лимита на данного клиента или пролонгации действующего кредитного продукта и лимита. Кроме того, расчет производится с периодичностью, установленной действующими нормативными документами по мониторингу кредитного риска, в том числе по действующим кредитным продуктам клиента, если ему предоставляется новый кредитный продукт.
В отдельных случаях клиенту могут предоставляться кредитные продукты в сумме, превышающей рассчитанный лимит кредитного риска.
Необходимым условием принятия решения о предоставлении клиенту определенного объема услуг кредитного характера является наличие у него собственных источников погашения обязательств. Основным источником погашения обязательств клиента является генерируемый им денежный поток.
Таблица 2.14
Расчет прогнозируемого денежного потока
| Показатель | Источник информации |
| Валовый доход (ВД) от всех видов деятельности и прочие поступления за квартал | Форма № 4 (стр.030+стр.050+стр.090) |
| Средний квартальный валовый доход (СВД) за три последних квартала | (ВД2+ВДЗ+ВД4):3 |
| Средний темп роста валового дохода (ТР) в процентах за три последних квартала | ((ВД3/ВД2+ВД4/ВДЗ):2) х100% |
| Прогнозируемый валовый доход в следующем отчетном периоде | (ТРхСВД)100% |
| Прогнозируемые поступления реальной дебиторской задолженности в следующем отчетном периоде | Расшифровки дебиторской задолженности по срокам |
| Кредиторская задолженность, подлежащая погашению в следующем отчетном периоде (кроме кредитов и займов) | Расшифровки кредиторской задолженности по срокам |
| Прогнозируемый денежный поток (ПДП) в следующем отчетном периоде | стр. 4 + стр. 5 - стр. 6 |
Сумма кредитных продуктов, предоставленных связанным заемщикам, не должна превышать суммарный лимит кредитного риска на связанных заемщиков, рассчитанных для каждого кредитного продукта, предоставленного клиентам, входящим в группу связанных заемщиков, исходя из денежного потока клиентов, дополнительно очищенного от средств, поступивших от других участников группы.
Центральный банк РФ строго регламентирует работу банков и расчет уровня кредитного риска. В любом случае методика оценки риска в каждом банке, в основном, определена положениями Центрального банка. Но рассмотренная методика используется только в ОАО АКБ «Росбанк». Данная методика характеризуется не совсем полным охватом информации исходящей от потенциального заемщика. В третьей главе будут рассмотрены пути изменения данной методики с целью более точной оценки кредитного риска.