Структурные коэффициенты определяют соотношение между отдельными группами активов.
Доля первичных резервов в активах – это доля денежных средств (платежных средств) в активах. Чем выше эта доля, тем выше платежеспособность банка. Тем надежнее банк с точки зрения проведения платежей клиентов. Но высокая доля денежных средств в активах характеризует консервативную политику банка в размещении ресурсов. У банка сокращается доля работающих активов, а следовательно сокращается доходность банка. Доля первичных резервов на начало года составляла 7,76%, а к концу года увеличилась до 10,63%. Это говорит о возрастании платежеспособности банка.
Доля обязательных резервов в активах обусловлена нормативами ЦБ РФ (сейчас это 2,5% от обязательств банка). В нашем случае доля обязательных резервов в активах составляет на начало года 0,1%, а к концу года увеличивается до 0,47%. Данные значения ниже 2,5%, т.к. по нормативу это соотношение обязательных резервов от обязательств банка, а у нас от всех активов.
Доля денежных средств в неработающих активах незначительно увеличилась до 57% за год, это говорит об улучшении качества неработающих активов.
Доли работающих и неработающих активов в общей сумме активов являются обратными коэффициентами. Чем больше доля работающих активов в общей сумме активов, тем больше банк получает дохода от работающих активов. В данном случае эта доля уменьшается, следовательно, снижаются доходы банка от работающих активов. Однако увеличение доли неработающих активов в активах говорит о том, что банк проводит нерискованную политику, т.к. риски уменьшаются, а, следовательно, уменьшается и доход банка.
Доля кредитных вложений в активах уменьшилась почти на 11%, следовательно, уменьшилась доля кредитных вложений и в работающих активах. Доля вложений банка в ценные бумаги в активах возросла до 12,72%, а в работающих активах – на 9%.
Доля имущества банка в активах незначительно увеличилась на 0,6%, а в неработающих активах – на 2%. Доля прочих активов в активах увеличилась на 1%, а в неработающих активах – уменьшилась на 4%.
| Табл.48. Оценка актива баланса ФИА-банка на основе структурных коэффициентов , в % | |||||||
| Коэффициент | Показатель | Методика расчета | Значения коэффициентов на | ||||
| 01.01. 2009 | 01.04. 2009 | 01.07. 2009 | 01.10. 2009 | 01.01. 2010 | |||
| К1а | Доля первичных резервов в активах | Денежные средства / активы | 7,76 | 6,97 | 8,50 | 8,65 | 10,63 |
| К2а | Доля обязательных резервов в активах | Обязательные резервы / активы | 0,10 | 0,09 | 0,17 | 0,49 | 0,47 |
| К3а | Доля денежных средств в неработающих активах | Денежные средства / неработающие активы | 56,02 | 45,74 | 52,40 | 58,91 | 57,95 |
| К4а | Доля работающих активов в активах | Работающие активы / активы | 86,15 | 84,76 | 83,78 | 85,32 | 81,66 |
| К5а | Доля неработающих активов в активах | Неработающие активы / активы | 13,85 | 15,24 | 16,22 | 14,68 | 18,34 |
| К6а | Доля кредитных вложений в активах | Кредитные вложения / активы | 76,03 | 75,13 | 72,93 | 73,84 | 65,52 |
| К7а | Доля кредитных вложений в работающих активах | Кредитные вложения / работающие активы | 88,25 | 88,63 | 87,04 | 86,55 | 80,23 |
| К8а | Доля вложений в ценные бумаги в активах | Вложения в ценные бумаги / активы | 5,88 | 5,43 | 6,93 | 7,48 | 12,72 |
| К9а | Доля вложений в ценные бумаги в работающих активах | Вложения в ценные бумаги / работающие активы | 6,83 | 6,40 | 8,27 | 8,77 | 15,58 |
| К10а | Доля имущества банка в активах | Вложения в имущество / активы | 0,14 | 0,14 | 0,13 | 0,58 | 0,71 |
| К11а | Доля имущества банка в неработающих активах | Вложения в имущество / неработающие активы | 1,00 | 0,93 | 0,82 | 3,92 | 3,89 |
| К12а | Доля прочих активов в активах | Прочие активы / активы | 5,95 | 8,13 | 7,59 | 5,46 | 7,00 |
| К13а | Доля прочих активов в неработающих активах | Прочие активы / неработающие активы | 42,98 | 53,33 | 46,78 | 37,17 | 38,17 |
2.3. Анализ соотношения отдельных групп активов и пассивов по срокам и суммам. Оценка достаточности капитала, ликвидности баланса и платежеспособности банка