Рентабельность активов, затрат, капитала и вложений в УФ имеют положительное значение по всем кварталам и за год в целом. Данная рентабельность находится отношением прибыли к активам, затратам, капиталу и вложений в УФ соответственно.
Доходность работающих активов за год составила 69,51%. Данный показатель говорит о том, что работающие активы приносят доход банку.
Рентабельность работающих активов за год равна 1%, что очень низкое значение для банка.
Доходность кредитных вложений составляет 25% в среднем за 2009 год. Это говорит о том, что банк не очень эффективно работает с кредитными вложениями.
Средняя процентная ставка по привлеченным средствам составляет в целом за год 13,76%.
Спрэд это разница между доходностью кредитных вложений и средней процентной ставкой по привлеченным средствам. В целом за год спрэд равен 8,99%.
Соотношение процентных и непроцентных доходов банка равен 39,5% за год, уровень покрытия процентных расходов равен 138,47%. Уровень покрытия непроцентных расходов высокий, но не превышает 100%.
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Общий уровень рентабельности банка равен 1,45 за год. Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.
Анализ показателей доходности по отдельным направлениям размещения средств показывает, что наибольшую прибыль банку принесли операции по расчетному кассовому обслуживанию (58,65%), по предоставлению кредитов (22%), по учтенным векселям (12,5%).
| Табл. 73. Расчет показателей эффективности деятельности банка за 2009 год | ||||||
| Показатели | Методика расчета | Значения показателя | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | За год | ||
| Исходные показатели из баланса (средние остатки по счетам за период) | ||||||
| 1. АКТИВЫ, всего (А) | (Ан+Ак)/2 | 12279056 | 12921088,5 | 12925930,5 | 13626090,5 | 12938041,38 |
| 2. Работающие активы (РА) | (РАн+РАк)/2 | 10490558,5 | 10887614,5 | 10926874,5 | 11358892 | 10915984,88 |
| 3.Размещенные средства под проценты (активы, приносящие процентные доходы), всего (ПА) | (ПАн+ПАк)/2 | 10181193 | 10661965 | 10780879,5 | 11195888 | 42819925,5 |
| 3.1.Кредиты предоставленные (КП) | (КПн+КПк)/2 | 9278521 | 9562185,5 | 9484128,5 | 9454533 | 9444842 |
| 3.2.Прочие размещенные средства (ПС) | (ПСн+ПСк)/2 | 0 | 0 | 0 | 676,5 | 169,125 |
| 3.3.Денежные средства на счетах в банках (СБ) | (СБн+СБк)/2 | 209984 | 302860 | 375240,5 | 354458,5 | 310635,75 |
| 3.4.Размещенные депозиты в банках (ДБ) | (ДБн+ДБк)/2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.5.Вложения в долговые обязательства (кроме векселей) (ВД) | (ВДн+ВДк)/2 | 439757 | 460742 | 517811,5 | 946872,5 | 591295,75 |
| 3.6.Учтенные векселя (УВ) | (УВн+УВк)/2 | 252931 | 336177,5 | 403699 | 439347,5 | 358038,75 |
| 4.Доли участия в капитале других организаций (ДУ) | (ДУн+ДУк)/2 | 1675 | 1675 | 1675 | 1675 | 6700 |
| ПАССИВЫ | ||||||
| 5.Кредиты, полученные в других банках (БК) | (БКн+БКк)/2 | 1744000 | 1758250 | 1395350 | 822400 | 1430000 |
| 6.Средства на банковских счетах клиентов – юридических лиц (РС) | (РСн+РСк)/2 | 1075733,5 | 1129725,5 | 1168065 | 1539260,5 | 1228196,125 |
| 7.Депозиты юридических лиц (ДЮ) | (ДЮн+ДЮк)/2 | 177155 | 230335,5 | 277775 | 326341 | 252901,625 |
| 8.Прочие привлеченные средства юридических лиц (ПЮ) | (ПЮн+ПЮк)/2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. .Средства на банковских счетах клиентов – физических лиц (ФС) | (ФСн+ФСк)/2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10.Дерозиты физических лиц (ДФ) | (ДФн+ДФк)/2 | 5973631,5 | 6223460,5 | 6565682,5 | 7351152 | 6528481,625 |
| 11. Прочие привлеченные средства физических лиц (ПФ) | (ПФн+ПФк)/2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12.Выпущенные долговые обязательства (ДО) | (ДОн+Док)/2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13.Обязательства всего (О) | (Он+Ок)/2 | 10715098 | 11260971 | 11228587 | 11904251 | 11277226,75 |
| 14.Собственные средства (капитал) банка (К) | (Кн+Кк)/2 | 1563958 | 1660117,5 | 1697343,5 | 1721839,5 | 1660814,625 |
| 15.Уставный фонд-средства участников (УФ) | (УФн+УФк)/2 | 406240 | 406240 | 406240 | 406240 | 406240 |
| Исходные показатели из отчета о прибылях и убытках за период | ||||||
| 1.Процентные доходы всего (ПД) | 391049,5 | 399030 | 389228 | 969166 | 2148473,5 | |
| -в том числе: | ||||||
| 1.1. По предоставленным кредитам (ПКД) | 379264,5 | 387388,5 | 376079 | 936571,5 | 2079303,5 | |
| 1.2.По прочим размещенным средствам (ПРД) | 1 | 0,5 | 0 | 1 | 2,5 | |
| 1.3.По денежным средствам на счетах в банках(ПСД) | 29,5 | 34,5 | 28,5 | 76,5 | 169 | |
| 1.4.По депозитам размещенным (ПДД) | 7,5 | 7 | 7 | 18 | 39,5 | |
| 1.5.По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) (ПОД) | 10101,5 | 9349,5 | 10984,5 | 27336 | 57771,5 | |
| 1.6.По учтенным векселям (ПВД) | 1645,5 | 2250 | 2129 | 5163 | 11187,5 | |
| 2.Доходы от расчетного и кассового облуживания (РКД) | 115237 | 112553,5 | 148432,5 | 344121 | 720344 | |
| 3.Доходы от участия в капитале других организаций (УКД) | 2 | 6 | 25 | 46,5 | 79,5 | |
| 4.Операционные доходы (ОД) | 920302,5 | 834742 | 735877,5 | 1996284 | 4487206 | |
| 5.Прочие доходы (ПДД) | 6435 | 6401,5 | 6576 | 16942 | 36354,5 | |
| 6.Непроцентные доходы (НД) | Д - ПД | 1085424 | 990842 | 919262 | 2443594 | 5439122 |
| 7 ДОХОДЫ ВСЕГО (Д) | 1476473,5 | 1389872 | 1308490 | 3412760 | 7587595,5 | |
| 8Процентные расходы всего (ПР) | 276786 | 286253 | 284619,5 | 703947,5 | 1551606 | |
| В том числе: | ||||||
| 8.1.По полученным кредитам в других банках (ПКР) | 66160 | 56008 | 35303 | 113871,5 | 271342,5 | |
| 8.2.По денежным средствам на счетах юридических лиц (ПСР) | 3725 | 2526 | 807,5 | 4732 | 11790,5 | |
| 8.3.По депозитам юридических лиц (ДЮР) | 4850 | 7215,5 | 9084,5 | 18813,5 | 39963,5 | |
| 8.4.По прочим привлеченным средствам юридических лиц (ПЮР) | 627 | 587 | 898 | 2115 | 4227 | |
| 8.5.По средствам на банковских счетах клиентов – физических лиц (ПФР) | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 1,5 | 3 | |
| 8.6. По депозитам клиентов -физических лиц (ДФР) | 188943 | 211099,5 | 233830,5 | 545899,5 | 1179772,5 | |
| 8.7. По прочим привлеченным средствам физических лиц (ППР) | 1792,5 | 1461,5 | 1245 | 3552 | 8051 | |
| 8.8.По выпущенным долговым обязательствам (ДОР) | 10688 | 7355 | 3450,5 | 14962,5 | 36456 | |
| 9.Операционные расходы (ОР) | 1143185 | 1051661,5 | 983213,5 | 2579522 | 5757582 | |
| 10.Прочие расходы (ПРР) | 5944 | 6363,5 | 6753,5 | 17671 | 36732 | |
| 11.Непроцентные расходы (НР) | Р - ПР | 1177434 | 1086593,5 | 1007915,5 | 2655759 | 5927702 |
| 12.РАСХОДЫ ВСЕГО (Р) | 1454220 | 1372846,5 | 1292535 | 3359706,5 | 7479308 | |
| 13.ПРИБЫЛЬ | 22253,5 | 17025,5 | 15955 | 53053,5 | 108287,5 | |
| Показатели эффективности деятельности банка | ||||||
| 1. Доходность активов (Да) | Д/А*100% | 48,10 | 43,03 | 40,49 | 100,18 | 58,65 |
| 2. Рентабельность активов (Rа) | П/А*100% | 0,72 | 0,53 | 0,49 | 1,56 | 3,35 |
| 3. Рентабельность затрат (Rр) | П/Р*100% | 1,53 | 1,24 | 1,23 | 1,58 | 1,45 |
| 4. Рентабельность капитала (Rк) | П/К*100% | 5,69 | 4,10 | 3,76 | 12,32 | 6,52 |
| 5. Рентабельность вложений в УФ (Rуф) | П/УФ*100% | 21,91 | 16,76 | 15,71 | 52,24 | 26,66 |
| 6. Доходность работающих активов (Дра) | Д/РА*100% | 56,30 | 51,06 | 47,90 | 120,18 | 69,51 |
| 7. Рентабельность работающих активов (Rра) | П/РА*100% | 0,85 | 0,63 | 0,58 | 1,87 | 0,99 |
| 8. Доходность кредитных вложений (Дкп) | ПД/КП*100% | 16,86 | 16,69 | 16,42 | 41,00 | 22,75 |
| 9. Средняя процентная ставка по привлеченным средствам (Со) | ПР/О*100% | 10,33 | 10,17 | 10,14 | 23,65 | 13,76 |
| 10. Спрэд (S) | Дкп-Со | 6,53 | 6,52 | 6,28 | 17,35 | 8,99 |
| 1. Соотношение процентных и непроцентных доходов (Кдр) | ПД/(Д-ПД)*100% | 36,03 | 40,27 | 42,34 | 39,66 | 39,50 |
| 12. Уровень покрытия процентных расходов (Упр) | ПД/ПР*100% | 141,28 | 139,40 | 136,75 | 137,68 | 138,47 |
| 13. Уровень покрытия непроцентных расходов (Унпр) | (Д-ПД)/(Р-ПР)*100 | 92,19 | 91,19 | 91,20 | 92,01 | 91,76 |
| 14. Удельная маржа (Му) | (ПД – ПР)/РА*100% | 4,36 | 4,14 | 3,83 | 9,34 | 5,47 |
| 15. Уровень общей рентабельности банка (Rобщ) | П/Р*100% | 1,53 | 1,24 | 1,23 | 1,58 | 1,45 |
| 16.Показатели доходности по отдельным направлениям размещения средств | Формула расчета показателя за квартал | |||||
| (% годовых) | ||||||
| 16.1 .По предоставленным кредитам | (ПКД)/(КП)*4*100% | 16,35 | 16,21 | 15,86 | 39,62 | 22,02 |
| 16.2. По прочим размещенным средствам | (ПРД)/(ПС)*4*100% | - | - | - | 0,59 | 1,48 |
| 16.3. По денежным средствам на счетах в банках | (ПСД)/(СБ)*4*100% | 0,06 | 0,05 | 0,03 | 0,09 | 0,05 |
| 16.4. По депозитам размещенным | (ПДД)/(ДБ)*4*100% | - | - | - | - | - |
| 16.5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | (ПОД)/(ВД)*4*100% | 9,19 | 8,12 | 8,49 | 11,55 | 9,77 |
| 16.6. По учтенным векселям | (ПВД)/(УВ)*4*100% | 2,60 | 2,68 | 2,11 | 4,70 | 12,50 |
| 16.7. Доходность от участия в капитале других организаций | (УКД)/(ДУ)*4*100% | 0,48 | 1,43 | 5,97 | 11,10 | 1,19 |
| 16.8. Доходность расчетного и кассового облуживания | (РКД)/(РС)*4*100% | 42,85 | 39,85 | 50,83 | 89,43 | 58,65 |
| 17. Удельные расходы по направлениям привлечения финансовых ресурсов | ||||||
| (% годовых) | ||||||
| 17.1.По полученным кредитам в других банках (ПКР) | (ПКР)/(БК)*4*100% | 15,17 | 12,74 | 10,12 | 55,38 | 18,98 |
| 17.2. По денежным средствам на счетах юридических лиц | (ПСР)/(РС)*4*100% | 1,39 | 0,89 | 0,28 | 1,23 | 0,96 |
| 17.3. По депозитам юридических лиц | (ДЮР)/(ДЮ)*4*100% | 10,95 | 12,53 | 13,08 | 23,06 | 15,80 |
| 17.4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | (ПЮР)/(ПЮ)*4*100% | - | - | - | - | - |
| 17.5. По средствам на банковских счетах клиентов – физических лиц | (ПФР)/(ФС)*4*100% | - | - | - | - | - |
| 17.6. По депозитам клиентов -физических лиц | (ДФР)/(ДФ)*4*100% | 12,65 | 13,57 | 14,25 | 29,70 | 18,07 |
| 17.7. По прочим привлеченным средствам физических лиц | (ППР)/(ПФ)*4*100% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17.8. По выпущенным долговым обязательствам | (ДОР)/(ДО)*4*100% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Соотношение процентных доходов и расходов | ПД/ПР*100% | 141,28 | 139,40 | 136,75 | 137,68 | 138,47 |
| 19. Соотношение непроцентных доходов и расходов | НД/НР*100% | 92,19 | 91,19 | 91,20 | 92,01 | 91,76 |
| 20. Соотношение операционных доходов и расходов | ОД/ОР*100% | 80,50 | 79,37 | 74,84 | 77,39 | 77,94 |
| 21. Соотношение прочих доходов и расходов | ПДД/ПРР*100% | 108,26 | 100,60 | 97,37 | 95,87 | 98,97 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ