Анализ деятельности банка Пушкино за 2010 год по данным публикуемой отчетности (стр. 4 из 38)
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Собственные средства | 1499728 | 12,61 | 1628188 | 12,86 | 1692047 | 12,84 | 1702640 | 13,44 | 1741039 | 11,941 |
| 2 | Обязательства до востребования | 1210826 | 10,18 | 1271232 | 10,04 | 1307779 | 9,92 | 1316056 | 10,39 | 2149634 | 14,743 |
| 3 | Срочные обязательства | 8239583 | 69,26 | 8559490 | 67,60 | 8784617 | 66,65 | 8188427 | 64,62 | 9073180 | 62,229 |
| 4 | Прочие обязательства | 945827 | 7,95 | 1203238 | 9,50 | 1395586 | 10,59 | 1464709 | 11,56 | 1616496 | 11,087 |
| 5 | Итого обязательства | 10396236 | 87,39 | 11033960 | 87,14 | 11487982 | 87,16 | 10969192 | 86,56 | 12839310 | 88,059 |
| 6 | Всего пассивов | 11895964 | 100,00 | 12662148 | 100,00 | 13180029 | 100,00 | 12671832 | 100,00 | 14580349 | 100,000 |
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
На основе приведенных в табл. 1,2,3 данных можно сделать следующий вывод. Деятельность «ФИА-банка» в 2009г. осуществлялась под воздействием финансового кризиса. В начале 2009г. сумма пассивов банка составляла 11895964 тыс.р., к концу – увеличилась до 14580349 тыс.р., т.е., несмотря на влияние кризиса, наблюдается общая тенденция к увеличению финансовых ресурсов:
 |
Как видно по схеме, банк сначала наращивал пассивы, затем наблюдается их снижение (на 508197 тыс.р.), но к концу 2009г. размер финансовых ресурсов подни
мается до 14580349 тыс.р. В целом, прирост пассивов за 2009 г. составил 2684385 тыс. В 3 квартале прирост имеет наибольшее значение – 1908517 тыс.р., в основном, за счет срочных обязательств.
В структуре пассивов к концу 2009г. 88,06% занимают обязательства, в то время как собственные средства составляют 11,94%. В течение всего 2009г. данная структура практически не изменялись. Срочные обязательства к 2010г. превосходят размер обязательств до востребования и прочие обязательства примерно на 48% и 51% соответственно.
2.1.3.Анализ динамики и структуры собственных средств банка
Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы - лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.
В таблицах 4, 5, 6 была рассмотрена динамика, относительная доля и структура собственных средств «ФИА-банка».
Таблица 4 . Динамика собственных средств ФИА - банка по группам источников за 2009г., тыс.р. | |||||||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||||||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 | ||||
| 1 | Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров) | 331240 | 351240 | 406240 | 406240 | 406240 | 20000 | 55000 | 0 | 0 | 75000 | ||||
| 2 | Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке | 124589 | 161962 | 161962 | 161962 | 161962 | 37373 | 0 | 0 | 0 | 37373 | ||||
| 3 | Эмиссионный доход | 503760 | 503760 | 503760 | 503760 | 503760 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 4 | Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-) | -9221 | -20313 | -6950 | 1423 | 10132 | -11092 | 13363 | 8373 | 8709 | 19353 | ||||
| 5 | Резервный фонд | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 6 | Нераспределенная прибыль | 493895 | 493895 | 558528 | 558528 | 558528 | 0 | 64633 | 0 | 0 | 64633 | ||||
| 7 | Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-) | 31465 | 12676 | 44507 | 46727 | 76417 | -18789 | 31831 | 2220 | 29690 | 44952 | ||||
| 8 | Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-) | 0 | 100968 | 0 | 0 | 0 | 100968 | -100968 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Итого | 1499728 | 1628188 | 1692047 | 1702640 | 1741039 | 128460 | 63859 | 10593 | 38399 | 241311 | |||||
Таблица 5. Относительные показатели динамики собственных средств ФИА - банка по группам источников за 2009г., % | |||||||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | ||||||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| Jp=b/a*100 | Jp=c/b*100 | Jp=d/c*100 | Jp=е/d*100 | Jp=е/а*100 | |||||||||||
| 1 | Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров) | 106,04 | 115,66 | 100,00 | 100,00 | 122,64 | 6,04 | 15,66 | 0,00 | 0,00 | 22,64 | ||||
| 2 | Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке | 130,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 130,00 | 30,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30,00 | ||||
| 3 | Эмиссионный доход | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 4 | Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-) | 220,29 | 34,21 | -20,47 | 712,02 | -109,88 | 120,29 | -65,79 | -120,47 | 612,02 | -209,88 | ||||
| 5 | Резервный фонд | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 6 | Нераспределенная прибыль | 100,00 | 113,09 | 100,00 | 100,00 | 113,09 | 0,00 | 13,09 | 0,00 | 0,00 | 13,09 | ||||
| 7 | Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-) | 40,29 | 351,11 | 104,99 | 163,54 | 242,86 | -59,71 | 251,11 | 4,99 | 63,54 | 142,86 | ||||
| 8 | Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-) | - | 0 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - | ||||
| Итого | 108,57 | 103,92 | 100,63 | 102,26 | 116,09 | 8,57 | 3,92 | 0,63 | 2,26 | 16,09 | |||||
Таблица 6. Структура собственных средств ФИА - банка по группам источников за 2009г. | |||||||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| 1 | Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров) | 331240 | 22,09 | 351240 | 21,57 | 406240 | 24,01 | 406240 | 23,86 | 406240 | 23,33 | ||||
| 2 | Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке | 124589 | 8,31 | 161962 | 9,95 | 161962 | 9,57 | 161962 | 9,51 | 161962 | 9,30 | ||||
| 3 | Эмиссионный доход | 503760 | 33,59 | 503760 | 30,94 | 503760 | 29,77 | 503760 | 29,59 | 503760 | 28,93 | ||||
| 4 | Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-) | -9221 | -0,61 | -20313 | -1,25 | -6950 | -0,41 | 1423 | 0,08 | 10132 | 0,58 | ||||
| 5 | Резервный фонд | 24000 | 1,60 | 24000 | 1,47 | 24000 | 1,42 | 24000 | 1,41 | 24000 | 1,38 | ||||
| 6 | Нераспределенная прибыль | 493895 | 32,93 | 493895 | 30,33 | 558528 | 33,01 | 558528 | 32,80 | 558528 | 32,08 | ||||
| 7 | Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-) | 31465 | 2,10 | 12676 | 0,78 | 44507 | 2,63 | 46727 | 2,74 | 76417 | 4,39 | ||||
| 8 | Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-) | 0 | 0,00 | 100968 | 6,20 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | ||||
| Итого | 1499728 | 100,00 | 1628188 | 100,00 | 1692047 | 100,00 | 1702640 | 100,00 | 1741039 | 100,00 | |||||
Как видно по таблице 6, основную долю в собственных средствах занимают эмиссионный доход и нераспределенная прибыль (32-33% на протяжении 2009г.). Уставный капитал занимает 22% в первом квартале и возрастает до 23,86% к концу года. Прирост стоимости имущества при переоценке занимает 8,31% собственных средств и возрастает ко второму кварталу до 161962 тыс.р. и остается на данном уровне до конца года. Сальдо переоценки ценных бумаг для продажи увеличивается лишь к третьему кварталу (1423 тыс.р.), до этого периода имеет отрицательное значение. Резервный фонд на протяжении всего рассматриваемого периода равен 24000 тыс.р. Нераспределенная прибыль ко второму кварталу увеличивается до 558528 тыс.р. с 493895 тыс.р. и далее сохраняется на данном уровне. Прибыль текущего года после 2 квартала стабильно увеличивается с 12676 до 76417 тыс.р., что положительно характеризует деятельность «ФИА-банка». Наибольший прирост наблюдается по статье «прибыль текущего года» - на 242, 86%.