Методы управления банковскими рисками распределяются по этапам, указанным выше, при этом применение того или иного метода на определенном этапе управления рисками не запрещает применение этого же метода на другом этапе (рис. 2.1).
Этап идентификации: метод экспертных оценок (сценарный анализ, метод дерева решений, коэффициентный анализ и т.д.), методы непараметрической статистики.
Этап оценки последствий наступления рисков: дифференциальный, интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, факторный анализ, линейное, стохастическое программирование.
Этап выбора стратегии: лимитирование, резервирование, хеджирование, диверсификация (включая распределение), оптимизирование.
Этап контроля: метод делегирования полномочий и распределения ответственности, мониторинг, создание системы отчетности.
Рассмотрев этапы и методы процесса управления банковскими рисками перейдем к рассмотрению особенностей управления кредитным риском банка. Кредитный риск банка - это вероятность финансовых потерь банка в результате дефолта контрагента.[19] Он включает:
- прямой кредитный риск, а именно риск дефолта, т.е. риск несвоевременного выполнения и/или невыполнения обязательств контрагента - заемщика, эмитента ценных бумаг, принципала и так далее (в банковских операциях контрагент, как правило, одновременно выступает в разных качествах);
- расчетный риск контрагента, т. е. риск несвоевременного перевода и/или неперевода средств по расчетам по банковским операциям с прочими сторонами сделки – продавцом или покупателем, биржей, депозитарием, расчетным банком и т. д.
Под кредитной рисковой экспозицией (позицией) понимается объем портфелей банка, подверженных влиянию факторов кредитного риска.
Управление кредитным риском банка предполагает прежде всего идентификацию всех факторов кредитного риска контрагента с тем, чтобы обеспечить основу для их последующей адекватной комплексной оценки. К факторам кредитного риска контрагента относятся текущее и перспективное финансовое состояние, кредитная история и деловая репутация, качество корпоративного управления и другие.
В настоящее время различают несколько типов контрагентов - исполнительные органы власти на федеральном, субфедеральном и муниципальном уровнях; промышленные предприятия, банки, физические лица, инвестиционные фонды и другие финансовые институты. Поэтому банку необходимо иметь утвержденные процедуры и методики (включая экономико-статистические и математические модели) оценки и классификации кредитного риска контрагентов, основанные на требованиях Банка России, учитывающие особенности различных типов контрагентов (показатели финансового состояния, организационно-правовой статус и т. д.).
В результате оценки кредитных рисков контрагентов:
обязательства индивидуальных контрагентов и портфели банка (кредитный, ценных бумаг и прочих обязательств, несущие кредитный риск) классифицируются в определенные группы риска (в зависимости от величины вероятности дефолта);
устанавливаются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные лимиты на индивидуальных контрагентов (или группы связанных контрагентов). Лимиты подразделяются на сублимиты по видам финансовых инструментов и распределяются между структурными подразделениями, ответственными за использование лимитов;
определяется величина премии за риск по сравнению с доходностью «безрискового» финансового инструмента;
устанавливается размер резервирования на возможные (ожидаемые) потери;
определяется порядок и временная база мониторинга кредитных рисков и актуализации лимитов риска.
Принятие, мониторинг и непосредственное управление кредитными рисками осуществляется структурными подразделениями банка, которые несут ответственность за использование и соблюдение установленных лимитов и ограничений кредитных рисков, а также предоставление своевременной, точной и полной информации и отчетности по вопросам, касающимся управления кредитным риском.
Контроль кредитного риска включает:
независимый расчет величины кредитного риска по всем финансовым инструментам и структурным бизнес-подразделениям, проводимый ежедневно на основании утвержденных методик и процедур, и сравнение полученных данных с установленными лимитами. При этом выделяется расчет кредитного риска на тех контрагентов, с которыми имеются официальные соглашения о неттинге, имеющие юридическую силу, содержащие перечень финансовых инструментов, выступающих предметом взаимозачета;
проводимый на регулярной основе последующий контроль качества портфелей банка и классификации кредитных рисков в процессе оценки общей величины финансовых потерь банка в результате реализации кредитных рисков и достаточности капитала, предназначенного на их покрытие; контроль адекватности используемых методик оценки кредитного риска.
Важное место в управлении рисками банка занимает рискконцентрации. Рассмотрим особенности управления риском концентрации в структуре баланса банка. Риск концентрации - это вероятность финансовых потерь в результате чрезмерной концентрации портфелей банка, подверженных сходным факторам риска.
Выделяются следующие виды риска концентрации в структуре баланса банка:
риск концентрации однородных финансовых инструментов;
риск концентрации портфелей ценных бумаг банка (инвестиционный, торговый, включая субпортфели);
страновой риск;
региональный риск (включая регионы с новыми высокорискованными финансовыми рынками);
отраслевой риск;
риск концентрации однородных групп контрагентов;
риск концентрации операций в одной из групп риска (за исключением низкой группы риска);
риск концентрации операций в национальной и иностранных валютах;
риск концентрации срочности финансовых инструментов.
К ним можно отнести аналогичный персональный риск ответственных исполнителей и руководителей подразделений (персональные риски открытых позиций дилеров и т. д.).
Под экспозицией (позицией) риска концентрации понимается объем портфелей банка, подверженных влиянию факторов этого риска.
Управление риском концентрации предполагает, что все факторы этого вида риска должны быть идентифицированы, чтобы обеспечить основу для их последующей адекватной комплексной оценки. Банку следует иметь учитывающие требования Центрального банка Российской Федерации, утвержденные процедуры и методики оценки риска концентрации и установления структурных балансовых лимитов с целью диверсификации рисков. Оценку риска концентрации в балансе банка проводит подразделение по анализу и контролю рисков (ПаиКР).
Принятие, мониторинг и непосредственное управление рисками концентрации осуществляется теми структурными подразделениями банка, которые совершают несущие риски операции. Эти подразделения несут ответственность за использование и соблюдение установленных лимитов и ограничений этих рисков, а также предоставление своевременной, точной и полной информации и отчетности по вопросам, касающимся управления рисками концентрации в своих подразделениях.
Контроль риска концентрации включает:
независимый расчет величины риска по всем финансовым инструментам и структурным бизнес-подразделениям, проводимый ежедневно на основании утвержденных методик и процедур, и сравнение полученных данных с установленными лимитами;
проводимый на регулярной основе последующий контроль структуры баланса на предмет диверсификации в процессе оценки общей величины финансовых потерь банка в результате реализации рисков и достаточности капитала, предназначенного на их покрытие.
Рассмотрим особенности управления рыночнымирискамибанка. Рыночный риск - это вероятность финансовых потерь, возникающая в результате неблагоприятного изменения рыночной ситуации. Различают следующие виды рыночных рисков: фондовый риск - вероятность финансовых потерь, возникающая в результате неблагоприятного изменения рыночного курса ценных бумаг;
валютный риск - вероятность финансовых потерь, возникающая в результате неблагоприятного изменения валютного курса;
товарный риск - вероятность финансовых потерь, возникающая в результате неблагоприятного изменения рыночной стоимости товара, являющегося обеспечением по кредиту и/или базовым активом для производных ценных бумаг;
процентный риск - вероятность финансовых потерь, возникающая в результате:
разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и пассивам - с другой;
неверного прогноза динамики процентных ставок; базисного риска, связанного с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;
опционного риска, связанного с тем, что многие активы, обязательства и внебалансовые статьи прямо или косвенно включают возможность выбора одного из нескольких вариантов завершения операции.
Под рыночной рисковой экспозицией (позицией) понимается объем портфелей банка, подверженных влиянию факторов рыночных рисков.
Управление рыночным риском предполагает идентификацию всех факторов риска с целью обеспечения основы для их последующей адекватной комплексной оценки.
Банку следует иметь утвержденные процедуры и методики (включая экономико-статистические и математические модели) оценки рыночных рисков, основанные на требованиях Банка России. При этом следует иметь в виду: