Отчет по преддипломной практике в КМБ-Банке ЗАО (стр. 4 из 5)
Структура кредитного портфеля КМБ-БАНК (ЗАО) по типу заемщика.
Таблица 3.
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||||
| Статья кредитного портфеля | Тыс. руб. | Уд. вес. | Тыс. руб. | Уд. вес. | Тыс. руб. | Уд. вес. |
| Кредиты, выданные коммерческим организациям | 4 259 528 | 33% | 6 984 322 | 34% | 11 450 685 | 33% |
| Кредиты, выданные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям | 3 593 508 | 28% | 6 059 723 | 29% | 10 506 322 | 30% |
| Кредиты, выданные физическим лицам | 4 445 825 | 34% | 6 775 514 | 33% | 10 461 546 | 30% |
| Прочие кредиты | 689433 | 5% | 845637 | 4% | 2167791 | 6% |
| Кредитный портфель | 12988294 | 100% | 20665196 | 100% | 34586344 | 100% |
После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует произвести анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочного. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка, как в вопросах фондирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (известно, что чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата в результате возможного дефолта заемщика).
Анализ кредитного портфеля по степени срочности следует проводить с использованием таблицы 4.
В процессе анализа можно выделить положительную тенденцию в том, что доля краткосрочных кредитов ничтожно мала, в то время как кредиты выданные на срок более 1 года занимают около 50% кредитного портфеля, на втором месте расположились кредиты, сроком погашения более 3-х лет. Их доля к 01.01.2008г. достигла 46%. Такое положение дел свидетельствует, во-первых, о наличии у банка долгосрочной кредитной базы. Во-вторых, об удовлетворении банков потребности клиентов различных секторов экономики, основная проблема которых состоит в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса. Кроме того, долгосрочные кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами банка.
Структура кредитного портфеля коммерческого банка по степени срочности.
Таблица 4.
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||||
| Статья кредитного портфеля | Тыс. руб. | Уд. вес. | Тыс. руб. | Уд. вес. | Тыс. руб. | Уд. вес. |
| Кредиты, предоставленные до востребования и овердрафт | 336 639 | 2,59% | 459 308 | 2,22% | 650 052 | 1,88% |
| Кредиты, предоставленные на срок до 90 дней | 1 920 | 0,01% | 1 140 | 0,01% | 2 160 | 0,01% |
| Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180дней | 16 920 | 0,13% | 15 555 | 0,08% | 16 171 | 0,05% |
| Кредиты, предоставленные на срок от 180 до 1 года | 1 559 724 | 12,01% | 1 610 296 | 7,79% | 1 463 633 | 4,23% |
| Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет | 6 712 792 | 51,68% | 10 521 303 | 50,91% | 16 029 885 | 46,35% |
| Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет | 3 670 866 | 28,26% | 7 218 626 | 34,93% | 14 261 804 | 41,24% |
| Прочие кредиты | 689 433 | 5,31% | 838 968 | 4,06% | 2 162 639 | 6,25% |
| Кредитный портфель | 12 988 294 | 100% | 20 665 196 | 100% | 34 586 344 | 100% |
В процессе исследования заключительным этапом является определение уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска.
Доходность кредитного портфеля – отношение совокупных доходов банка по кредитам (Дк) к величине совокупного кредитного портфеля (КП).
Уровень доходности будем анализировать в динамике: увеличение доходности в динамике свидетельствует об эффективном управлении банковской деятельностью. Для выявления причин изменения доходности следует рассчитать доходности каждого из вида размещенных кредитов, для чего используем показатели статей формы 102 (таблица 5). Для расчета доходности будем использовать годовую отчетность, т.е. формы 101 и 102.
Анализ доходности кредитных вложение коммерческого банка.
Таблица 5.
| Доходность кредитов банка | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| Доходность кредитов, выданных негосударственным коммерческим организациям | 10,98% | 11,34% | 10,58% |
| Доходность кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям | 11,42% | 11,83% | 11,03% |
| Доходность кредитов, выданных физическим лицам | 15,30% | 16,09% | 15,09% |
| Доходность прочих кредитов | 4,62% | 2,98% | 2,58% |
В этом расчете выявляются наиболее и наименее доходные виды кредитов. Из трех групп кредитов, наиболее доходными оказались кредиты, выданные физическим лицам. Это связано с тем, что этой группе заемщиков выдаются минимальные по размерам ссуды, а ставки по этим ссудам, как правило, выше, чем по крупным кредитам.
Однако доходность на 01.01.2008 имеет отрицательную динамику. Это связано с тем, что в 2007 году для повышения конкурентоспособности произошло плановое снижение ставок по всем продуктам.
Оценку кредитного портфеля по уровню риска проведем с использованием следующих основных показателей [4, c.102]:
1. Коэффициент покрытия (Кп), который рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к общему кредитному портфелю (КП):
 |
(3)
Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля.
2. Коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (счет формы 101 – 458) к общему объему кредитного портфеля. Коэффициент показывает. Какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля.
3. Коэффициент обеспечения (Коб), который рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Объем обеспечения отражается на счетах внебалансового учета формы №101 на счетах 91303, 91305, 91307, 91308. Коэффициент показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля.
Для анализа состава обеспечения возвратности принятого банком сформируем таблицу 6.
По данным таблицы 6 видно, что основным видом обеспечения кредита в КМБ-БАНК (ЗАО) являются полученные гарантии и поручительства. Размер такого вида поручительства превышает размер кредитного портфеля в более чем 4 раза. Наиболее эффективный способ обеспечения – имущество заемщика. В КМБ-БАНК (ЗАО) объем имущество заемщика к объему кредитного портфеля в среднем за исследуемые периоды составляет 92,1% - это достаточно высокий показатель – это во многом говорит о высоком качестве обеспечения выданных кредитов. На протяжении всех периодов наблюдаем снижение объемов каждого из видов обеспечения – это свидетельствует о том, что банк упрощает систему получения кредитов, что в будущем может негативно сказываться на качестве кредитного портфеля.
Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в КМБ-БАНК (ЗАО).
Таблица 6.
| Виды обеспечения возвратности кредита | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | |||
| Тыс. руб. | Уд. вес. | Тыс. руб. | Уд. вес. | Тыс. руб. | Уд. вес. | |
| Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам | 90 845 | 0,70% | 12 649 | 0,06% | 5 582 | 0,02% |
| Полученные гарантии и поручительства | 65 264 108 | 502,48% | 100 480 714 | 486,23% | 147 770 861 | 427,25% |
| Имущество, принятое банком | 14 454 639 | 111,29% | 20 084 977 | 97,19% | 29 612 000 | 85,62% |
| Кредитный портфель | 12 988 294 | 100,00% | 20 665 196 | 100,00% | 34 586 344 | 100,00% |
4. Коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн), который рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга (форма №101, счета 918), списанная из-за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю.
В результате проведенных расчетов составим таблицу, объединяющую все показатели коэффициентов (табл. 7).
По данным таблицы 7 можно сделать вывод, что параметры рассматриваемых коэффициентов во всех периодах меняются незначительно. Сохранение величины коэффициента покрытия для банка можно считать это положительным моментом, т.к. темп роста резервов на возможные потери совпадает с темпом роста совокупного кредитного портфеля, следовательно, сохраняется его качество.
Сохранение темпа роста просроченных платежей и темпа роста невозвратов к темпу роста кредитного портфеля также свидетельствует о сохранении качества портфеля.
Оценка кредитного портфеля КМБ-БАНК (ЗАО) по уровню риска.
Таблица 7.
| Название коэффициента | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| Коэффициент покрытия | 0,0163 | 0,0221% | 0,0185% |
| Коэффициент просроченных платежей | 0,0151 | 0,0150 | 0,0143 |
| Коэффициент обеспечения | 6,145 | 5,835 | 5,129 |
| Коэффициент невозврата | 0,0011 | 0,0013 | 0,0019 |
Подводя итог, можно сделать вывод, что показатели, рассчитанные ранее, характеризуют банк с положительной стороны. Основные показатели, такие как темп роста кредитного портфеля и доходность кредитных операций имеют положительную динамику. Положение банка на рынке кредитных услуг можно назвать устойчивым, с положительной тенденцией.
Заключение
Основные характеристики и оценка показателей деятельности КМБ-БАНКА (ЗАО) были рассмотрены в данном отчете.
В заключение, хотелось бы остановиться на основных стратегических направлениях деятельности и развития КМБ-БАНКа на сегодняшний день, к таковым можно отнести:
1) работа с корпоративными клиентами. Как правило, иностранные банки приходят в Россию, выполняя задачу сопровождения бизнеса транснациональных компаний с колоссальными оборотами. Расширение клиентской базы этих банков происходит в первую очередь за счет привлечения крупных экспортно-ориентированных национальных предприятий. КМБ-БАНК, изначально созданный для работы с малым бизнесом, выполняет принципиально иные функции. Специфика его работы является одним из главных факторов, определяющих направления развития в сфере обслуживания корпоративных клиентов: на первый план выходят интенсивное развитие инфраструктуры и технологий работы, а также расширение спектра предлагаемых услуг.