Смекни!
smekni.com

Формирование кредитного потфеля филиала коммерческого банка (стр. 3 из 10)

Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств.

Необходимость в оценке качества кредита возникает у кредиторов при выдаче конкретных суд заемщикам.

На наш взгляд , эффективнее использовать показатели совокупного кредитного риска (риск кредитного портфеля банка) и доли РВПС в кредитном портфеле , а так же критерии которые характеризуют степень кредитного риска заемщика: финансовое положение, обеспеченность кредита, характеристика обслуживания долга.

Отождествление оценки качества кредитного портфеля и кредитного риска потверждается и нормативными документами Банка .Согласно п. 3.9 Положения ЦБ РФ №254-П, качество кредита (ссуды), «определяется вероятностью его обесценивания» в связи с риском невозврата заемщиком суммы основного долга и неуплаты процентов по нему, а за основу классификации кредитных требований банка к его клиентам взяты 2 критерия : финансовое состояние заемщика и качество обслуживания им долга».

Таким образом , качество кредитного портфеля оценивается по трем критериям: ликвидность, кредитный риск и доходность, а качество кредита только с позиции кредитного риска. Действительно , если кредитный риск – это риск невозврата долга заемщиком, то обеспеченность не может влиять на кредитный риск, поскольку вероятность невозврата зависит не от характера предоставленного обеспечения, а от финансового положения заемщика.

На наш взгляд , качество кредитного портфеля должно оцениваться , с по его структуре , доходности(в целом и в разрезе операций и заемщиков), риску ликвидности(включая диверсификацию по срокам и суммам, соотношение кратко-, средне-, и долгосрочных кредитов в портфеле)и по кредитному риску, складывающемуся из рисков по индивидуальным и однородным судам, диверсифицированным по видам кредитов, характеру операций, отраслям и заемщикам.

Поэтому, чтобы оценить эффективность кредитования, необходимо проанализировать объем и структуру источников кредитования, выявить насколько использованы ресурсы и есть ли возможность для роста кредитной деятельности.

К собственным средствам банка относятся: фонды банка, резервы банка и нераспределенная в течение года прибыль.

Привлеченные средства в структуре источников занимают наибольший удельный вес. Они включают следующие группы: депозиты юридических лиц, депозиты физических лиц( депозиты до востребования и срочные депозиты), остатки на расчетных счетах, внутрибанковское привлечение и другие.

Структура и динамика ресурсов филиала банка «Тюменский» представлена в табл. 1.6.

Таблица 1.6

Динамика и структура ресурсов филиала банка «Тюменский»

Показатель Базисный год Отчетный год

Отклонение,

%

сумма,

тыс. руб.

%

сумма,

тыс. руб.

%
1 2 3 4 5 6
Собственные средства 7 885 8,87 10 115 9,32 28,3
Привлеченные средства 75 498,53 90,54 97 469,14 90,61 28,8
Итого ресурсов 83 383,53 100,00 107 584,04 100,00 29

В результате приведенных расчетов в таблице 1.6. можно сделать вывод, что в отчетном году произошло значительное увеличение ресурсной базы банка, а именно на 29 % или на 24 200,51 тыс. руб., в том числе собственные средства банка увеличились на 2 230 тыс. руб., а привлеченные средства на 21 970,61 тыс. руб. В отчетном году в общей сумме источников кредитования привлеченные средства составили 90,6 %, а собственные средства 9,3 %.

Одной из основных задач в развитии кредитной деятельности является наращивание достаточно высокими темпами ресурсной базы филиала, а также улучшение ее качества. Изменение объема ресурсной базы и ее структура в разрезе основных источников приведено в табл. 1.7.

Таблица 1.7

Структура привлеченных средств филиала банка

Показатель

Базисный год,

%

Отчетный год,

%

Отклонение ,

%

1 2 3 4
1. Средства физических лиц 32,2 31,3 -0.9
1.1. От 30 до 180 дней (краткосрочные) 12,5 12,2 -0.3
1.2. От 181 дня до 1 года (среднесрочные) 13,6 11,9 -1.7
1.3. Выше 1 года (долгосрочные) 6,2 7,2 1
2. Средства корпоративных клиентов 41,8 43,3 1.5
2.1. остатки на расчетных счетах 25,5 27,6 2.1
2.2. депозиты 16,2 15,8 -0.4
3. Средства малых и средних предприятий 23,9 23,3 -0.6
4. Прочие привлеченные средства 2,1 2,1 -
Итого привлеченных средств 100,0 100,0

Рост ресурсной базы за 2009 г. 27,5 млн. руб. (на 14 %) и достиг к концу анализируемого периода – 197,01 млн. руб. Основным источником ресурсной базы филиала являются средства корпоративных клиентов. За наблюдаемый период они составляли в среднем 41,7 % от общего объема. Средства корпоративных клиентов в значительной степени определяли структуру ресурсной базы по срокам погашения, а также себестоимости. На втором месте – средства физических лиц. Оставшуюся часть ресурсной базы, около 23 % составляют средства малого и среднего бизнеса.

Из наиболее позитивных и существенных тенденций, приведенных в указанной таблице, необходимо отметить следующие:

1) Средства до востребования постоянно росли за весь анализируемый период и достигли к 01.01.10 г. уровня почти в 300 млн. руб., что оказало самое значительное влияние на снижение себестоимости ресурсной базы в целом;

2) На общем фоне роста прослеживается стабильная тенденция замены краткосрочных ресурсов на более долгосрочные. При общем постепенном снижении объема ресурсов сроком погашения до трех и шести месяцев. Ресурсы со сроком от шести месяцев до года стабильно росли, особенно в последний квартал 2009 г.;

3) Очень важным фактором является появление с 01.10.09 г. долгосрочных ресурсов со сроком погашения свыше года и их дальнейший интенсивный рост. Создание долгосрочной ресурсной базы позволяет переходить к долгосрочному кредитованию, что потенциально расширяет круг заемщиков, вовлекая клиентов с более длинным сроком оборота капитала, делает их взаимоотношения с банком более ровными позволяя избегать излишнего перекредитования.

Долгосрочные кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи увеличение их доли свидетельствует об увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка.

Аналогичным образом следует рассмотреть анализ кредитного портфеля по срокам погашения. Она представлена в табл. 1.8.

Таблица 1.8

Анализ кредитного портфеля по срокам погашения

Срок

размещения

Базисный год Отчетный год
средняя ставка, % средний срок, дней сумма, тыс. руб. уд. вес, % средняя ставка, % средний срок, дней сумма, тыс. руб. уд. вес, %
До 30 дней 23 29 8 100 10,9 33 29 7 574 8,2
От 31 до 90 дней 22 90 14 885 20,1 32 90 14 500 15,7
От 91 до 180 дней 24 180 30 000 40,4 27 180 38 400 39,3
От 181 до 1 года 23 270 20 713,53 27,4 28 270 34 296,14 35,2
Свыше 1 года 25 370 1 800 2,4 30 370 2 699 3,1
Итого кредитных вложений 75 498,53 100 97 469,14 100

Данные таблицы 1.8. свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов занимают ссуды, выданные на срок от 91 до 180 дней (39,3 %). Второе место по величине доли в кредитном портфеле занимают средства со сроком погашения от 181 дня до 1 года (35,2 %). Наименьший удельный вес в структуре кредитного портфеля принадлежит средствам со сроком размещения свыше 1 года (3,1 %). В исследуемом периоде были выявлены следующие тенденции. В отчетном году по сравнению с базисным годом наблюдается снижение абсолютной величины и доли кредитов, выданных на срок до 30 дней ( с 10,9% до 8,2% соответственно) и на срок от 31 до 90 дней (с 20,1% до 15,7% соответственно). Увеличение объемов кредитных вложений наблюдается на сроки: от 181 дня до одного года (с 27,4 % до 35,2 % соответственно). Также незначительно увеличилась доля долгосрочного кредитования (свыше 1 года) с 1800 тыс. руб. в базисном году до 2 699 тыс. руб. в отчетном году (т.е. на 1,25 %).

Долгосрочные кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи увеличение их доли свидетельствует об увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка.

Непосредственно кроме изучения объема и структуры источников кредитования, а также соответствия привлечения и размещения средств по срокам и оценки целесообразности принятых решений по кредитованию необходимо проанализировать взаимосвязь практики управления кредитованием и финансовым состоянием банка.

Влияние на финансовое состояние банка оказывает величина дохода, полученного от кредитной деятельности. В свою очередь доходность кредитного портфеля зависит от его рискованности.

Кредитный риск – риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.