Смекни!
smekni.com

Прямое страхование финансовых рисков предприятий в России - оценка и развитие (стр. 4 из 8)

СВ=О-Дфакт,

Где О – ответственность страховщика, Дфакт – доход фактический.

Ответственность страховщика ищем по формуле О = Добусловленный – Пбо

где Пбо – ущерб, полученный в период простоя до наступления ответственности страховщика.

Доход обусловленный ищем по формуле Доб1=(Д1+Д2+Д3)/3, где Доб1– доход обусловленный за 1 месяц, Д1, Д2, Д3 – доходы за предыдущие 3 месяца.

Доб1 = (244206 + 230327 + 180603)/3 = 218378,67 (р)

Тогда доход обусловленный за 3 месяца:

218378,67 х 3 = 655136 (р)

Доход фактический ищем по формуле

Дфакт = Добусл – СУ, где СУ – сумма ущерба:

При простое в 69 суток и обусловленном доходе в 218378,67 руб. за месяц сумма ущерба составит:

218378,67х69/30=502270,94 (р)

Тогда доход фактический (Дфакт = Добусл – СУ):

655136 – 502270,94 = 152865,06 (р)

Находим ущерб, полученный в период простоя до наступления ответственности страховщика:

218378,67х7/30=50955,02 (р)

Находим ответственность страховщика:

655136 –50955,02 = 604180,98 (р)

Тогда страховое возмещение (СВ=О-Дфакт):

604180,98 – 152865,06 = 451315,92 (р)

Страховая премия при брутто-ставке в 13,4 руб. составит (Пстр = Тбр х Пс(СС/100), где Тбр – брутто-ставка, СС – страховая сумма, которая равна доходу обусловленному):

13,4 х 655136 /100 = 87788,22 (р)


Теперь рассчитываем страховое возмещение по фактическим результатам.

Страховой ущерб рассчитывается по формуле СУ = Пчист12, где Пчист – потерянная прибыль чистая, Р1 – прямые расходы, Р2 – дополнительные расходы.

Валовая прибыль среднемесячная составила 190215 (р)

За 69 суток:

190215 х 69 / 30 = 437494,5 (р)

Прибыль чистая за 69 суток (за вычетом налога на прибыль):

437494,5 (р) х 0,8 = 349995,6

Р1 включает ФОТ 1 категории, ФОТ 2 категории, ежемесячные платежи по взятым обязательствам, единый социальный налог, амортизационные отчисления, проценты по кредитам. Находим все эти расходы за 45 суток.

ФОТ 1 категории за 69 суток:

(136405 + 140266 + 153102) / 3 х 69 / 30 = 329492,63 (р)

ФОТ 2 категории за 69 суток (в размере учитываемой доли):

((136405 * 1,44 + 140266 * 1,53 + 153102 * 1,41) / 3 х 69 / 30) * 0,33 = 158606,71 (р)

Средний ежемесячный платеж за 30 дней:

190215 * 0,3 = 57064,5 (руб.)


За 69 суток:

57064,5 х 69 / 30 = 131248,35 (р)

Единый социальный налог (26%) от общего ФОТ:

Единый социальный налог: (329492,63+158606,71)х0,26=126905,83 (р)

Ежемесячные платежи по взятым обязательствам в среднем за месяц:

(18537 + 22248 + 33708) / 3 = 24831 (р)

За 69 суток:

24831 х 69 / 30 = 57111,3 (р)

Таким образом, Р1 составит:

329492,63 + 158606,71 + 131248,35 + 126905,83 + 57111,3 = 803364,82 (р)

Дополнительные расходы Р2 включают расходы по ликвидации последствий происшествия, фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии.

Расходы по ликвидации последствий происшествия – 15 %:

349995,6 х 0,15 = 52499,34 (р)

Фактические расходы на временную аренду зданий и ликвидацию последствий аварии – 28907 руб.

Таким образом, Р2 составит:


52499,34 + 28907 = 81406,34 (р)

Сумма ущерба (Пчист+Р1+Р2) равна:

349995,6 + 52499,34 + 81406,34 = 483901,28 (р)

Страховое возмещение (СВ=%ответственностихСУ):

Страховое возмещение первого страховщика составит:

0,35 х 483901,28 =169365,45 (р)

Страховое возмещение второго страховщика составит:

0,83 х 483901,28 =401638,06 (р)

Высчитываем страховую премию первого страховщика:

12,7 х 169365,45 / 100 = 21509,41 (р)

Высчитываем страховую премию второго страховщика:

15,6 х 401638,06 / 100 = 62655,54 (р)

Таким образом, из приведенных расчетов четко видно, что большую устойчивость в финансовом отношении имеет страховщик, использующий систему по средним результатам при прямом страховании. С другой стороны, более прибыльна система по фактическим результатам при двойном страховании.


2.2 Анализ рынка страхования финансовых рисков в РФ

Рост внешнеторгового оборота и бум кредитования порождают спрос на страхование финансовых рисков. Однако дороговизна и специфичность услуги, а также "схемная" репутация этого сегмента рынка сдерживают его развитие.

Cтрахование финансовых рисков долго оставалось на периферии отечественного рынка: страховщики не спешили вкладываться в развитие этого направления, да и реального спроса практически не было. Однако с насыщением традиционных сегментов - автострахования, ДМС, страхования имущества и грузов - страховщикам пришлось заняться поиском новых точек роста для своего бизнеса. И сейчас уже несколько крупнейших игроков заявили о своих намерениях активно продвигать программы страхования рисков, связанных с невозвратом торговых и потребительских кредитов, и закрепляться на рынке страхования финансовых рисков.

Рассмотрим динамику страховых премий и страховых выплат по имущественному страхования в Российской Федерации за 1999 – 2006 гг. в табл. 2.2.

Таблица 2.2

Страховые премии и страховые выплаты за 1999 – 2006 гг. по Российской Федерации по имущественному страхованию (в фактических ценах), млн. руб.[11]

Годы

Платежи всего

Платежи по страхованию имущества

Выплаты всего

Выплаты по страхованию имущества

1999

96,7

26,2

64,6

6,4

2000

170,1

37,1

138,6

5,9

2001

291,2

57,7

201,0

9,0

2002

329,9

100,3

232,5

15,8

2003

446,8

130,9

292,3

24,8

2004

470,5

155,3

293,6

33,4

2005

490,6

185,6

274,5

45,9

2006

579,4

220,4

282,7

53,4

Отобразим динамику данных показателей на рис. 2.1.

Рис. 2.1 – Динамика страховых премий и страховых выплат в Российской Федерации за 1999 – 2006 гг.

Как видно из приведенного рисунка, динамика показателей нестабильна. Так, в 2000 году произошел рост платежей как в целом по всем отраслям страхования, так и по отрасли имущественного страхования. Соответственно возросли и страховые выплаты по всем отраслям страхования в целом. При этом выплаты по страхованию имущества снизились. Таким образом, можно говорить о высокой рентабельности операций по страхованию имущества для российских страховщиков.

Однако в следующие периоды тенденция изменяется. Выплаты по страхованию имущества ежегодно растут, хотя общие выплаты в некоторые периоды снижаются и довольно значительно.

При этом страховые премии в течение всего анализируемого периода растут в течение всего анализируемого периода, однако темпы прироста по страховым премиям по всему страховому рынку значительно изменяются.

Ситуация с платежами по страхованию имущества более стабильна, темпы прироста незначительны только в первые два года, после чего прирост достаточно стабилен, кривая изменения платежей по страхованию имущества близка к прямой линии, что свидетельствует о стабильности данного рынка и высокой вероятности его достоверного прогнозирования.

2.3 Анализ организации страховых отношений до наступления страхового случая