8. Анализ изменений финансовых коэффициентов (выявление тенденций ухудшения или улучшения).
9. Расчет и оценку интегральных финансовых коэффициентов (многофакторные модели оценки финансового состояния компании, наиболее известной из которых является Z-счет Альтмана).
10. Подготовку заключения о финансовом состоянии компании на основе интерпретации обработанных данных.
Проведенный финансовый анализ банко-страховой группы, а именно анализ структуры баланса, активов и пассивов, показателей страховой деятельности и инвестиционной политики, рентабельности и ликвидности выявил наличие следующих проблем:
По МСК «АсСтра» – отсутствие операций перестрахования и сострахования, слабое развитие ДМС в филиалах.
По «Ростовэнергобанк» – отсутствие кредитования физических лиц, уменьшение величины депозитного портфеля, ориентированность банка на обеспечение кредитов в залоговой форме.
Предложены следующие пути их решения.
Для повышения эффективности кредитования банку «Ростовэнергобанк» необходимо оптимизировать процентные ставки, более детально изучать кредитоспособность клиентов, кредитные риски. Важным направлением работы банка должно стать кредитование физических лиц. Для автоматизации оценки активов банка следует использовать программный комплекс «Анализ финансового состояния коммерческих банков» (ПК «АФСКБ»).
МСК «Асстра» для повышения финансовой устойчивости и улучшения финансовых показателей необходимо развивать операции перестрахования и сострахования, а также внедрять в филиалах программы по ДМС.
1. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 10.12.2003 №172-ФЗ с изменениями и дополнениями.
2. ФЗ «О Банках и банковской деятельности» в редакции 1996 года с изменениями и дополнениями.
3. ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 2003 г.
4. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998.
5. Воблый К.Г. Основы экономики страхования. – М., 1993.
6. Ганюшкин А. Банко-страховые группы – будущее мировых финансов. // Страховое дело. №4, 2005.
7. Глущенко В.В. Управление рисками и страхование. – М., 1999.
8. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб., и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001.
9. Жеребко А. Понятие и задачи финансового менеджмента страховой компании. // Финансовый бизнес. 2000. №5.
10. Кромонов В. Методика оценки активов коммерческого банка. М.: 2004.
11. Малиновский В. Некоторые вопросы исследования платежеспособности страховых компаний. // Финансы. 1995. №6.
12. Попов А.С., Наливайский Ю.В. Управление банковскими рисками. М.: 2003.
13. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. – М., 2002.
14. Сухов В.А. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости страховщика. // Финансы. 1995. №4.
15. Чеботарев В. Опыт моделирования кредитно-депозитных операций коммерческого банка. // Аудит и финансовый анализ. №4, 2000.
16. Чернова Г.В. Альтернативный метод расчета норматива платежеспособности для некоторых рисковых видов страхования. // Вестник СПбГУ, 2000, серия 5. – Экономика, вып. 2.
17. Чернова Г.В., Зайцев М.Б. Финансовая классификация рисков в деятельности страховой компании. // Страховое дело, 2001, декабрь.
18. Шахов В.В. Страхование. – М., 1997.
19. Экономика страхования и перестрахования. – М., 1996.
20. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика. – М., 2001.
[1]Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998. С. 24.
[2] Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб., и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. С. 34.
[3] Кромонов В. Методика оценки активов коммерческого банка. М.: 2004.