Банковско-страховые группы (стр. 8 из 13)
По настоящей программе застрахованному гарантируется организация и оплата в пределах страховой суммы, медицинских и иных услуг по оказанию реабилитационно-восстановительного лечения после перенесенных тяжелых заболеваний: хирургических вмешательств, травм, обострения хронических заболеваний, а также заболеваний, склонных к рецидивированию, с целью полного излечения и восстановления трудоспособности.
Кроме того, компанией разработана и уже четвертый год внедряется программы «Семейный доктор» и «Врач офиса».
Сущность этих программ заключается в том, что, как уже отмечалось выше, у МСК АсСтра есть дочерняя компания, в штате которой работают врачи общей практики. В рамках программы «Семейный доктор» за каждым врачом закреплено 45–50 семей, в то время как обычный участковый врач обслуживает около 1500 человек. По аналогичной схеме происходит работа врачей по страховой программе врач офиса, но, в данном случае врачи работают не с семьями, а с предприятиями. Раз в месяц или в неделю врач обследует всех сотрудников офиса, и в случае необходимости дает рекомендации по их дальнейшему лечению и через диспетчерскую службу компании заказывает консультации в леченых учреждениях.
Учредителями АсСтра являются:
· Ростовский государственный медицинский университет;
· ООО СК «Старк»;
· ЗАО «Эмпилс»;
· Союз «Чернобыль»;
· Обком Профсоюзов работников образования и науки;
· ЗАО Коммерческий банк «Ростовэнергобанк».
Одним из основных учредителей МСК «АсСтра» является «Ростовэнергобанк», созданный в 1991 году. В настоящее время клиентами банка являются более 300 предприятий, организаций и фирм и более 1000 физических лиц.Приоритетным направлением для банка в сфере кредитования является предоставление кредитов в реальном секторе экономики, предприятий агропромышленного комплекса, транспорта, энергетики, металлургии и машиностроения. Банк отдает предпочтение кредитам во всех отраслях экономики со сроком реализации до трех лет при наличии достаточного обеспечения. Налажена работа с ценными бумагами и выпуск пластиковых карт. В настоящий момент в банке кредитуется более 200 предприятий. Наряду с традиционными кредитными продуктами (кредитами, кредитными линиями и овердрафтами) все большую долю в кредитном портфеле банка занимают сложноструктурированные сделки – проектное финансирование, лизинговые операции, организация экспортно-импортного финансирования, выдача гарантий экспортерам и импортерам, предоставление кредитных ресурсов с использованием документарных аккредитивов.
2.2 Финансовые показатели МСК «АсСтра»
По данным бухгалтерской отчетности МСК «АсСтра» (таблица 2.1 и 2.2) можно сделать сравнительный анализ следующих наиболее важных для организации показателей.
Таблица 2.1. Баланс МСК «АсСтра» в агрегированном виде за 2004–2005 гг., тыс. руб.
| Баланс | 2004 | 2005 | Темпыроста | Уд. вес 2004 | Уд. вес 2005 |
| Актив | |||||
| I. Внеоборотные активы | |||||
| Основные средства, в т.ч.амортизация | 2663 | 3878 | 145,63% | 3,86% | 5,93% |
| Инвестиционные активы, в т.ч. | 23554 | 21880 | 92,89% | 34,12% | 33,47% |
| акции других организаций | 6369 | 13690 | 214,95% | 9,23% | 20,94% |
| долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы | 12650 | 2689 | 21,26% | 18,33% | 4,11% |
| вклады в уставные капиталы других организаций | 4219 | 4219 | 100,00% | 6,11% | 6,45% |
| государственные ценные бумаги | 316 | 1282 | 405,70% | 0,46% | 1,96% |
| Итого по разделу I | 26217 | 25758 | 98,25% | 37,98% | 39,40% |
| II. Оборотные активы | |||||
| Запасы | 145 | 560 | 386,21% | 0,21% | 0,86% |
| Дебиторская задолженность (платежи после 12 мес.) | 18933 | 20141 | 106,38% | 27,43% | 30,81% |
| Денежные средства, в т.ч. | 23731 | 18914 | 79,70% | 34,38% | 28,93% |
| Итого по разделу II | 42809 | 39615 | 92,54% | 62,02% | 60,60% |
| Итого Актив | 69026 | 65373 | 94,71% | 100,00% | 100,00% |
| Пассив | |||||
| III. Капитал и резервы | |||||
| Уставной капитал | 20000 | 20000 | 100,00% | 28,97% | 30,59% |
| Непокрытый убыток (нераспределенная прибыль) | 4543 | 7852 | 172,84% | 6,58% | 12,01% |
| Итого по разделу III | 24543 | 27852 | 113,48% | 35,56% | 42,60% |
| IV. Долгосрочные обязательства | |||||
| Страховые обязательства, в т.ч. | 43316 | 34859 | 80,48% | 62,75% | 53,32% |
| страховые резервы | 29043 | 34486 | 118,74% | 42,08% | 52,75% |
| *резерв неотработанной премии | 7728 | 13986 | 180,98% | 11,20% | 21,39% |
| *резервы убытков | 3201 | 3041 | 95,00% | 4,64% | 4,65% |
| *резервы по ОМС | 18114 | 17459 | 96,38% | 26,24% | 26,71% |
| кредиторская задолженность по страхованию и перестрахованию | 14273 | 373 | 2,61% | 20,68% | 0,57% |
| Прочие долгосрочные обязательства | 1132 | 2627 | 232,07% | 1,64% | 4,02% |
| Итого по разделу IV | 44448 | 37486 | 84,34% | 64,39% | 57,34% |
| V. Краткосрочные обязательства | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 35 | 35 | 100,00% | 0,05% | 0,05% |
| Итого по разделу V | 35 | 35 | 100,00% | 0,05% | 0,05% |
| Итого Пассив | 69026 | 65373 | 94,71% | 100,00% | 100,00% |
Таблица 2.2. Отчет о прибылях и убытках МСК «АсСтра» за 2004–2005, тыс. руб.
| Отчет о прибылях и убытках | 2004 | 2005 | Темпы роста | Уд. вес 2004 | Уд. вес 2005 |
| Страховые премии | 679979 | 812962 | 119,56% | 99,71% | 99,74% |
| Доходы по инвестициям | 1974 | 2137 | 108,26% | 0,29% | 0,26% |
| ИТОГО: | 681953 | 815099 | 119,52% | ||
| Выплаты по договорам страхования | 656593 | 779406 | 118,70% | 96,93% | 96,55% |
| Изменение страховых резервов | 11097 | 16982 | 153,03% | 1,64% | 2,10% |
| Расходы по инвестициям | 99 | 106 | 107,07% | 0,01% | 0,01% |
| Расходы по ведению страховых операций | 9621 | 10753 | 111,77% | 1,42% | 1,33% |
| ИТОГО: | 677410 | 807247 | 119,17% | ||
| Валовая прибыль | 4543 | 7852 | 172,84% | ||
| Коммерческие расходы | 126 | 203 | 161,11% | ||
| Управленческие расходы | 85 | 91 | 107,06% | ||
| Прибыль | 4332 | 7558 | 174,47% | ||
| Текущий налог на прибыль | 1200 | 2074 | 172,83% | ||
| Чистая прибыль | 3132 | 5484 | 175,10% |
Из анализа данных таблиц 2.1 и 2.2 видно, что прибыль МСК «АсСтра» в 2005 году увеличилась по сравнению с 2004 годом на 74,47%. Данный факт связан, как с расширением клиентской базы и увеличением суммы собранных страховых премий (на 19,56%), так и с проведением предприятием грамотной инвестиционной политики (увеличение доходов по инвестициям на 8,26%).
В 2005 году АсСтра была пересмотрена инвестиционная политика. С целью повышения эффективности размещения страховых резервов, а также собственных средств компании структура портфеля была оптимизирована. Произошло увеличение доли высоколиквидных ценных бумаг – корпоративных акций и облигаций федерального займа и снижение доли долговых ценных бумаг. Все это привело к росту инвестиционного дохода компании, а также к повышению степени ликвидности имеющихся активов, что, в свою очередь, повысило возможности страховой компании к своевременному исполнению обязательств по заключенным договорам страхования. Таким образом, инвестиционная деятельность страховой компании в части размещения страховых резервов находится в соответствии с установленными принципами диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Объем и структура инвестиций обеспечивают покрытие сформированных страховых резервов МСК «АсСтра» в соответствии с нормативными требованиями. Удельный вес коммерческих и управленческих расходов практически не изменился.
Увеличение валюты баланса произошло за счет увеличения прибыли и страховых резервов (на 18,74%, резерва неотработанной премии – на 80,98%).
Собственный капитал МСК «АсСтра» увеличился в 2005 году на 13,48% относительно 2004 года и составил 27852 тыс. рублей. Прирост собственных средств произошел за счет увеличения нераспределенной прибыли на 72,84%.
Доля собственных средств в валюте баланса в 2005 году составила 42,6%, что на 7,04% выше значения этого показателя в 2004 году.
Объем страховых средств МСК «АсСтра» в 2004–2006 году представлен на рис. 2.3:
Рис. 2.3 Страховые премии и страховые выплаты МСК «АсСтра» в 2004–2005 гг., тыс. руб.
В МСК «АсСтра» в целом в 2005 году наблюдался рост портфеля, как по количеству договоров, так и по объемам собранных премий. Значительную долю договоров компании составляют договоры по ОМС (рис 2.4 и 2.5).
Рис. 2.4 Динамика страховых сборов МСК «АсСтра» по ОМС и ДМС в 2004–2005, тыс. руб.
Рис. 2.5 Динамика страховых выплат МСК «АсСтра» по ОМС и ДМС в 2004–2005, тыс. руб.
При этом объем договоров страхования по ДМС среди всех договоров страхования составляет порядка 15% в общем объеме. Объем страховых выплат по ДМС практически не изменился, несмотря на общий рост объема страховых сборов и страховых выплат за счет грамотной страховой политики предприятия.
Доходы МСК «АсСтра» увеличились на 19,52%. Увеличение объема доходов компании от страховой деятельности вызвано увеличением поступлений по ОМС и ДМС, а также оптимизацией инвестиционной политики предприятия. В таблицах 2.3 и 2.4 представлен объем страховых сборов и страховых выплат предприятия по центральному офису и его филиалам.
Таблица 2.3. Страховые взносы и страховые выплаты МСК «АсСтра» в 2004 году, тыс. руб.
| Страховые взносы | ОМС | ДМС | ||
| взносы | выплаты | взносы | выплаты | |
| Центральный офис | 420131 | 413666 | 73201 | 67326 |
| Новочеркасский филиал; | 18772 | 18300 | 16901 | 11453 |
| Таганрогский филиал; | 14339 | 14100 | 10214 | 8638 |
| Матвеево-Курганский филиал; | 14775 | 14501 | 0 | 0 |
| Егорлыкский филиал; | 13221 | 12099 | 0 | 0 |
| Багаевский филиал; | 17858 | 17550 | 0 | 0 |
| Цимлянский филиал; | 13611 | 13355 | 0 | 0 |
| Тарасовский филиал; | 15553 | 15271 | 0 | 0 |
| Зерноградский филиал; | 14440 | 14178 | 0 | 0 |
| Чертковский филиал; | 18759 | 18415 | 0 | 0 |
| Кагальницкий филиал. | 18204 | 17741 | 0 | 0 |
Таблица 2.4. Страховые взносы и страховые выплаты МСК «АсСтра» в 2005 году, тыс. руб.