Смекни!
smekni.com

Отчет по прохождению преддипломной производственной практики (стр. 5 из 16)

1.Величина собственных средств за анализируемый период увеличилась почти вдвое и это важный показатель: 1464 млрд. руб. в 2007 году, 2537 млрд. руб. в 2009 году, темп роста – 173,20%. Показатели подобных изменений всегда свидетельствуют о росте долгосрочной устойчивости банка.

2.Однако, на протяжении всего периода приблизительно 90% от всех источников занимают обязательства. Средства клиентов – юридических и физических лиц: 1178 млрд. руб. в 2007 г., 1637 млрд. руб. в 2008 г. и 2042 млрд. руб. в 2009 г. – темп роста показателя 173,39%, то есть увеличение почти в 2 раза.

Для детального изучения источников средств банка следует рассмотреть структуру обязательств ОАО «Сбербанк России» и сделать выводы.

Таблица 7

Структурный анализ динамики обязательств коммерческого банка ОАО «Сберегательный банк РФ» за 2007 – 2009 г.г.

Наименование статей

На 01.01.

2007 г.

%

На 01.01.

2008 г.

%

На 01.01.

2009 г.

%

Абсолютное отклонение

(+, -)

1.Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБРФ

0

0

0

-

2.Средства кредитных организаций

3,16

2,40

5,04

1,88

3.Средства клиентов

89,0

92,5

89,51

0,51

4.Доходы будущих периодов по другим операциям

0,00

0,92

0,79

0,79

5.Выпущенные долговые обязательства

5,78

3,56

3,81

6.Прочие обязательства

2,03

0,53

0,64

-1,39

7.Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства

0,03

0,10

0,21

0,18

Всего обязательств

100%

100%

100%

Структурный анализ динамики обязательств показал:

В структуре обязательств заметно увеличилась доля межбанковского кредитования (с 2,40% до 5,04%), а так же долговых обязательств (с 3,56% до 3,81%), основной статьей обязательств банка остаются средства клиентов, которые составили на 2009 г. – 89,51%.

В структуре заемного финансирования сократилась доля межбанковского кредита, и вклады физических лиц, что свидетельствует о снижении риска по пассивным операциям.

Отмеченные выше изменения говорят об изменении стратегии и тактики привлечения ресурсов коммерческим банком, что является отражением общих тенденций развития финансового рынка в последние годы.

В следующей таблице рассмотрим изменения структуры собственных средств банка за период 2007 – 2009 г.г.

Таблица 8

Структурный анализ динамики собственных средств ОАО «Сберегательный банк РФ» за 2007 – 2009 г.г.

Наименование статей

2007 г.

%

2008 г.

%

2009 г.

%

Абсолютное отклонение

(+, -)

1.Уставный капитал (ср-ва акционеров (участников))

0,71

0,58

0,39

-0,32

1.1.Зарегистрированные обыкновенные акции

0,07

0,05

0,04

-0,03

1.2.Зарегистрированные привилегированные акции

0,03

0,03

0,02

-0,01

1.3.Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков

-

-

-

-

2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

-

-

-

-

3.Эмиссонный доход

3,93

3,23

2,19

-1,74

4.Фонд и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

54,4

59,8

53,6

-0,8

5.Переоценка основных средств

26,1

23,8

26,4

0,3

6.Нераспределенная прибыль

23,7

21,6

24,7

1

7.Расходы и риски

8,84

9,01

7,27

-1,57

Всего собственных средств (1)-(1.3)-(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7))

100%

100%

100%

Данные таблицы 8 говорят о некоторых изменениях структуры собственных средств банка:

1.Снижение удельного веса уставного капитала с 0,71% в 2007 году до 0,39% в 2009 году не означает его уменьшение, а лишь отражает изменения общей структуры пассивов баланса. В абсолютном выражении уставный капитал на протяжении трех лет составил – 1000000 тыс. руб.

2.Изменения структуры связаны, прежде всего, с ростом прибыли за отчетный год и нераспределенной прибыли. Так, доля нераспределенной прибыли на 1.01.2009 г. – 24,7%, что положительно характеризует политику банковского управления в 2008 г. В 2007 г. нераспределенная прибыль составляла – 23,7% от общего размера собственных средств. Произошедшие изменения свидетельствуют об положительных управленческих решениях, приведших к росту финансового результата. Темп роста прибыли в абсолютном выражении составил – 162,12%.

Одним из важнейших направлений анализа является оценка финансового результата деятельности, поскольку банк, прежде всего коммерческая организация. Анализ состава прибыли и факторов ее определивших позволяет выявить общие недостатки или позитивные установки в менеджменте, кредитной политике и политике привлечения средств, в методах оценки влияния рисков и внешних факторов.

Таблица 9

Динамический отчет о прибылях и убытках коммерческого банка ОАО «Сберегательный банк РФ» за период 2007 – 2009 г.г.

Наименование статей

На 01.01.

2007 г.

тыс. руб.

На 01.01.

2008 г.

тыс. руб.

На 01.01.

2009 г.

тыс. руб.

Темп роста, 2009 к 2007

(%)

Проценты полученные и аналогичный доход от: 1.Размещение средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

2311041

2373751

1842525

79,727

2.Ссуд, предоставленных другим клиентам

96770120

134819665

198555912

205,18

3.Средства, переданные в лизинг

-

-

-

-

4.Ценные бумаги с фиксированного дохода

37175015

35281975

32713454

87,00

5.Других источников

387323

199704

284573

73,47

6.Итого проценты, полученные и аналогичные доходы

136643499

172675095

233396464

170,81

Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: 7.Привлечению средств банков, вкл. займы и депозиты

287480

1173299

2869887

998,29

8.Привлеченным средствам других клиентов, вкл. займы и депозиты

70039806

78207712

84632964

120,83

9.Выпущенные долговые ценные бумаги

2473193

4801953

1020071

41,24

10.Арендной плате

1607375

-

-

-

11.Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы

74407854

84182964

88522892

118,70

12.Чистые проценты и аналогичные доходы

62235646

88492131

144873572

232,78

13.Комиссионные доходы

20290423

31676895

54241688

267,32

14.Комиссионные расходы

428702

395161

1293820

301,80

продолжение таблицы 9