Мир Знаний

Антикризисное управление в кредитных организациях (стр. 23 из 26)

34. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. -1998. -№4. –с.51-54.

35. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Деньги и Кредит. –1998. - №2. – с. 43-52.

36. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и Кредит. –1998. - №2. – с.3-7.

37. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. М., 1996.

38. А.П. Ковалев. Диагностика банкротства. М., 1995.

39. Г.С. Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М., 1996.

40. Http://mac.www.cbr.ru.

41. Http://www.aton.ru

42. Http://www.rbc.ru.


П Р И Л О Ж Е Н И Я



Приложение 1

Динамика значений экономических нормативов деятельности Банка «Условный»

Наименование норматива

Критериальное значение

Формула*

01.01.97

01.01.98

01.01.99

Н1 Норматив достаточности собственных Средств (капитала) банка

Мин

соб.ср-ва менее 1млн. ЭКЮ

= с 1-02-98 – 7%

Н1 = К / (Ар-Рц-Рк-Рд) * 100%

7,48%

13,19%

13,31%

Н2 Норматив мгновенной ликвидности

Мин

20%

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%

245,56%

240,56%

225,25%

Н3 Норматив текущей ликвидности

на 01-02-98 = 50%,

на 01-02-99 = 70%

Н3 = ЛАт / ОВт * 100%

96,23%

166,86%

184,62%

Н4 Норматив долгосрочной ликвидности

Макс

120%

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%

15,35%

40,17%

60,86%

Н5 Норматив общей ликвидности

Мин

20%

Н5 = ЛАт / (А-Ро) * 100%

26,62%

36,82%

25,85%

Н11 Макс. Размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения

Макс

100%

Н11 = Вкл / К * 100%

135,93%

99,18%

228,93%

* Расшифровку условных обозначений смотри в Приложении 3


Приложение 2

Динамика значений экономических показателей деятельности Банка «Условный»

Показатель

Значение, %

Формула**

01.01.97

01.01.98

01.01.99

А

Б

В

Г

Д

1

2

3

К1 Доходные активы к активам Оптим.

75-85

(а5+А6+А10+а16+а18)/(А1+А6+А10+А15)

61,33%

61,07%

62,24%

К2 Доходные активы к платным пассивам Оптим.

>100

(а5+А6+А10+а16+а18)/(О+О4)

98,52%

89,78%

98,13%

К3 Ссуды к обязательствам Оптим.

>70 –агрес.

<60 -остор.

А10/(О1+О4+О8)

56,29%

58,66%

74,13%

К4 Ссуды к капиталу Оптим.

<=80

А10/(С1+С4)

111,13%

147,09%

136,61%

К5 Просроченные ссуды к ссудам Оптим.

<=4

а14/А10

12,48%

9,77%

40,32%

К6 Резервы на ссуды Оптим.

<=4

с6/А10

4,99%

6,93%

12,07%

Л7 Кассовые активы к онкольным обязательствам Оптим.

20-50

А1/О1

27,55%

46,02%

46,32%

Л8 Кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам Оптим.

0,5-30

А1/(О1+О4)

15,34%

30,10%

28,30%

Л9 портфель ценных бумаг к обязательствам Оптим.

15-40

А6/(О1+О4+О8)

23,98%

16,83%

8,79%

Л10 Капитал к активам Оптим.

8-15

(С1+С4)/(А1+А6+А15)

53,68%

49,10%

67,72%

П17 Онкольные и срочные обязательства к активам Оптим.

50-70

(О1+О4)/(А1+А6+А10+А15)

62,25%

68,03%

63,43%

П18 Займы к активам Оптим.

20-35

(о6+о7)/(А1+А6+А10+А15)

8,12%

7,40%

1,09%

П19 Онкольные обязательства ко всем обязательствам Оптим.

20-40

О1/(О1+О4+О8)

52,22%

62,24%

59,77%

П20 Срочные вклады ко всем обязательствам Оптим.

10-30

о5/(О1+О4+О8)

29,33%

22,56%

36,40%

П21
Прочие обязательства ко всем обязательствам Оптим.

к мин.

о8/(О1+О4+О8)

6,22%

4,85%

2,15%

П22 Собствен. средства к собст. капиталу Оптим.

>=50

С1/(С1+С4)

79,81%

87,85%

81,83%

Продолжение Приложения 2

А

Б

В

Г

Д

1

2

3

Р23

Прибыль к собственным средствам

Критич.

10-20%

с8/С1

17,73%

1,69%

0,00%

Р24

Мультипликатор капитала

Оптим.

8-16раз

(А1+А6+А10+А15)/(С1+С4)

2,97

3,51

2,84

Р25

Прибыль к уставному фонду

Оптим.*

-

Прибыль/Устав фонд

188,37%

17,46%

0,00%

Р26

Прибыль к доходным активам

Оптим.*

-

Прибыль/Активы, приносящие доход

5,03%

0,42%

0,00%

Р27

Прибыль к активам

Оптим.*

-

Прибыль/Активы

4,87%

0,37%

0,00%

Ф28

Доходные активы к капиталу

Оптим.

8-18

(а5+А6+А10+а16)/(С1+С4)

165,78%

209,67%

168,93%

Ф29

Недоходные активы к капиталу

Оптим.

0,5-2,0 раза

(а2+а3+а4+а17+а18+а19)/(С1+С4)

1,32

1,41

1,15

* Оптимальное значение считается равным среднерегиональному и среднеотраслевому показателю

** Расшифровку условных обозначений смотри в Приложении 3


Приложение 3

Расшифровка отдельных условных обозначений, используемых в Приложении 1 и Приложении 2

№№

Наименование показателя

Расчет

Сокр.

01.01.97

01.01.98

01.01.99

А

Б

В

Г

1

2

3

1

Собственные средства банка 102 + 103 + 104 – 105 + 106 + 107 – 60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308-61401- 61405 - 61406- 61407 - 61408) + (701 -702) + (703 - 704 - 705) - код 89481 - код 8949 – код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) -код 8970 - код 8971

К

1 499,21

2 464,43

2 794,70

2

Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска активы банка с учетом риска

Ар

21 968,29

21 070,90

22 733,04

3

Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004,51104

Рц

1 602,00

1 758,56

300,00

4

Разница между вел. созд. резерва на возм. потери по ссудам 3-5-й групп риска и ост. счета 61404 в части средств, не вош. в расчет К код 8987

Рк

331,14

621,22

1438,20

5

Величина создан. резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами 47425, 60324

Рд

0

0

0

6

Высоколиквидные активы 202, 20301...203084, 30102, 30206, 30210, 30213, 30402, 30404, 30409, 319, 32201, 32210, 32301, 32310, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, - 47418, код 8972, - код 8962

ЛАм

3 423,59

5 126,43

4 546,00

20%*(20309,20310,301П,30214,304П,30601,30604,31501,31510, 31601,31610,317,318,40101,(40102-40103-40104),40105...40107, <40108-40109>,402,40301,40302,40309,404,405,406,407,408, 40901...40905,<40907,40908>,(409П-40906-40907-40911),41001

7

Обязательства до востребования -40907-40911)41001,41008. 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801. 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42501, 42508, 42601, 42608, 42701, 42801.

ОВм

1394,17

2131,01

2018,20

ЛАм,204,30110,30114,30115,30406,32001...32004,32101...32104, 32202...32204,32302...32304,44101...44103,44201...44204,44301 ...44304,44401...44404,44501...44503,44601...44603,44701... 44703,44801...44803,44901...44903,45001...45003,45101..45103,
Продолжение Приложения 3

А