Мир Знаний

Банковская система в исламских странах (стр. 11 из 12)

Долевое финансирование по системе "Мушарака"

Практическая реализация банковской операции по принципу "Иджара ва иктина" - внутреннего финансового лизинга

Лизинг осуществляется банком самостоятельно и/или через дочернюю лизинговую компанию. Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. Лизинг, как правило, предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости.
В развитых странах выполнением лизинговых операций занимаются специальные финансовые общества - лизинговые фирмы, компании, которые пользуются поддержкой коммерческих банков. Эти фирма являются дочерними организациями коммерческих банков, что облегчает им доступ к беспроцентному кредиту.
Совершение банком (лизинговой компанией) лизинговых операций основывается на учете необходимых потребностей лизингополучателя в оборудовании, наличии достаточных гарантий для своевременной выплаты лизинговых платежей.

Все вопросы, связанные с лизинговой операцией, решаются сторонами на основании лизинговых договоров , в которых определяются:

права и обязанности участников договора;

подробный порядок оплаты пользования лизинговым имуществом;

порядок уплаты лизинговых платежей;

ответственность сторон за риск случайной гибели, утраты, порчи лизингового имущества, за ненадлежащее выполнение условий договора

способ и формы проверки обеспеченности проведения лизинговой операции;

ответственность сторон за ненадлежащее выполнение условий договора;

обязательства Лизингополучателя, обеспечивающее гарантии своевременных выплат лизинговых платежей;

порядок рассмотрения споров по договору;

В разработанной ниже схеме лизинговой операции участвуют:

Банк

Клиент

Лизинговая компания Банка (Ф-Т)

Третья сторона (поставщики изделия, сдаваемого в лизинг)

Вкладчики Банка

Последовательность действий сторон

- 1.Банк аккумулирует средства Вкладчиков на основании индивидуальных договоров доверительного управления. Приложение 1.

- 2.Клиент (лизингополучатель) обращается в Банк с запросом о лизинге
Лизингополучатель предоставляет заполненную Лизинговую заявку. Заявка с указанием в ней целевого назначения оборудования, суммы, сроков лизинга и формы обеспечения. В заявке указывается юридический почтовый адрес Лизингополучателя, его банковские реквизиты и телефоны.

Кроме лизинговой заявки предоставляются следующие документы:
Учредительные и регистрационные документы, нотариально заверенные:

копия учредительного договора;

копия Устава ( Положения ), утвержденного учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством РФ порядке;

свидетельство о государственной регистрации;

разрешение на занятие хозяйственной деятельностью (лицензии)

балансы и отчет о финансовых результатах (ф.2) за год в поквартальном разрезе;

бизнес-план на срок лизинга с указанием планируемых доходов и расходов;

технико-экономическое обоснование лизинговой операции, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который арендуется оборудование. Банк просчитывает экономическую целесообразность заключения сделки возвратного лизинга и правомерность всех документов, которые были предоставлены, на основании этого Банк заключает договор срочного финансового лизинга имущества. Приложение 7-1

3.В соответствии с заявкой Лизингополучателя, Лизингодотель (Банк) через созданную им Лизинговую компанию Ф-Т заключает договор с третьей стороной (поставщиком) на поставку имущества ( на общую сумму 100 000 рублей), с тем условием, что Лизингополучатель самостоятельно выбирает поставщика имущества, его конкретный вид и технико-экономические характеристики , а поставщик извещен о том, что имущество приобретается Лизингодателем в собственность для последующей передачи в лизинг

4. Банк приобретает у Лизинговой компании векселя на сумму 100 000 рублей

5. Лизинговая Компания производит предоплату (100 000руб.)

6. Лизинговая Компания, Клиент и Поставщик проводят сдачу-приемку изделия. После подписания всех документов происходит полная передача технического оборудования в собственность Лизингополучателя. Затем оформляется акт о приеме имущества в эксплуатацию.

7. Клиент вносит лизинговые платежи согласно графику лизинговых платежей (общей суммой, условно, 120 000 руб.)

8. Лизинговая Компания, по мере поступления платежей Клиента, выкупает свои векселя у Банка (100 000руб.), погашая свою задолженность перед финансистом

9. Лизинговая Компания приобретает новый вексель Банка за 15 000 руб., реализуя свою прибыль в 5 000 руб. (120 000-100 000-15 000=5 000) и обеспечивая прибыль Банка. Вексель к погашению не предъявляется.
10. Банк калькулирует и распределяет прибыль от инвестирования средств Вкладчиков.

Лизинговая операция "Иджара ва иктина"

Практика использования лизинговых операций коммерческими банками выявила их несомненные достоинства как для предприятий-арендаторов, так и для предприятий-поставщиков машин, оборудования, транспортных средств. Для предприятия-арендатора лизинг является новой формой кредитования основных фондов, причем кредит выступает в товарной форме отсрочки лизинговых платежей, общая сумма которых определяется договором финансового лизинга.

Лизинговые операции позволяют предприятиям арендаторам без предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без получения банковских и других кредиторов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя в производстве новую современную технику, отвечающую требованиям НТП и снижающую риск морального износа оборудования.

Арендатор получает определенные налоговые льготы, поскольку арендная плата относится на издержки производства (себестоимость) и соответственно снижает налогооблагаемую прибыль

Для предприятия-поставщика, продукция которого приобретается по лизингу, решаются проблемы с оплатой этой продукции, что гарантирует устойчивость его финансового положения, ликвидность баланса. При формировании подлинного рынка средств производства в большей степени будет проявляться и такое преимущество лизинга для предприятий-поставщиков, как гарантированность сбыта продукции.

Банк от проведения лизинговых операций получает достаточно высокую прибыль.

Несмотря на отмеченные выше преимущества лизинга, он еще не занял в нашей стране того значительного места, которое характеризует его развитие в ведущих капиталистических странах.

Одна из основных причин слабого развития лизинговых операций в нашей стране заключается в отсутствии развитого и организационно оформленного рынка средств производства. Сказывается отсутствие опыта в их проведении, а также законодательных и нормативных актов, регулирующих взаимоотношений сторон при заключении сделки. Сдерживающим моментом для расширения объема лизинговых операций банком является ограниченность ресурсов, которые могут быть использованы ими для вложения в лизинговые операции. Поскольку лизинг требует от банка вложений на длительный срок, то для подержания ликвидности баланса совокупный объем лизинговых операций должен быть ограничен размером долгосрочных ресурсов, имеющихся в распоряжении банка.

Заключение

В настоящее время исламские банки направляют около трети активов в торговые операции, 18% - на обслуживание нужд промышленности, 13 - сектора услуг, 11% вкладываются в недвижимость. При общей для сектора рентабельности собственного капитала свыше 20% исламский бэнкинг показывает себя как весьма выгодный для акционеров. Однако эффективность его активных операций пока довольно ограничена из-за недостаточного развития делового аппарата, который, в силу короткой новейшей истории существования, приходится настраивать и развивать в процессе работы. К безусловным преимуществам анализируемой формы финансового бизнеса относится, в частности, и то, что все пассивы в этом секторе по определению бесплатны, хотя в инфляционной экономике исламский банк должен показать чудеса эффективности. Исламский банк лишь сугубо косвенно сталкивается с процентным риском. То же во многом относится к кредитному риску в его обычном понимании. Рассматривая заявку на финансирование, менеджер исламского банка изучает в первую очередь экономические перспективы самого проекта, поскольку, за исключением отдельных случаев, допускающих требование обеспечения, это единственный материальный фактор, от которого зависят возврат средств и получение прибыли. Вспомним, что в исламской модели обязанностью клиента в подобной ситуации является не обратная выплата банку некоей суммы, а применение своих предпринимательских, управленческих и организационных способностей для достижения коммерческого успеха проекта в конкретных рыночных условиях. Поэтому оценка собственно клиента производится в основном с точки зрения не его финансового состояния, а наличия названных качеств..

К феномену исламского бэнкинга при желании можно относиться скептически, так же, как, например, к имеющемуся мнению, что в нем заложен потенциал прорыва финансового бизнеса на последний из возможных рубежей инновации. Вероятно, в обозримом будущем развитие этого сектора по-прежнему не будет выходить за рамки определенной рыночной ниши. Но потенциал развития исламского банковского дела как части общеэкономической модели описывается не только и не столько в технических, количественных терминах, равно как прибыльность банка считается важным, но не определяющим критерием его успеха. Формирующаяся новая философия глобального сообщества в абсолюте предполагает введение этических ограничителей в человеческую деятельность, будь то заготовка древесины или оказание финансовых услуг. Принципы, лежащие в основе исламской модели, весьма созвучны подобной посылке.