Мир Знаний

Банковские риски (стр. 5 из 7)

7. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

Таким образом, мы рассмотрели основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разра­ботка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.

В заключение необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в за­висимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобно­го рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыноч­ных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).

Наиболее часто встречающийся риск в банковской сфере - кредитный риск. Поэтому, чтобы снизить этот риск до минимума, при выдаче кредитов банку необходимо оценить кредитоспособность заёмщика, его финансовое положение. Этим вопросам посвящён четвертый вопрос данной курсовой работы .


4. Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости заемщика.

"Кредитоспособность - это качественная оценка заемщика, которая даёт­ся банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволя­ет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективного ис­пользования ". {4}

После предварительной беседы с потенциальным заёмщиком, кредитный работник банка должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если же кредитный работник по итогам пред­варительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами в отдел для анализа кредитоспособности.

Составление кредитного досье важно, так как оно представляет собой письменный анализ, который является необходимым рабочим инструментом. Окончательное решение принимается на его основе. Отчёт специалиста позво­ляет точнее оценить риск и благодаря ясной оценке положительных и отрица­тельных сторон дела, принять правильное решение. Этот документ должен включать в себя все необходимые данные о предприятии, и после принятия решения, может быть использован всеми отделами кредитного управления для следующих операций: выдача кредита, управление кредитом, взыскание, судеб­ный спор. Этот отчёт так же включает в себя множество сведений, необходимых для банковской кредитной отчётности.

Для того чтобы выполнить задачу по составлению кредитного досье спе­циалист выполняет определенную работу, которая позволяет ему:

- изучить нынешнее и будущее состояние предприятия;

- лучше понять деятельность кредитуемого предприятиями суть инвестицион­ного проекта;

- дать собственное мнение о выгоде или невыгоде банку кредитовать данный проект.

Главными направлениями при анализе кредитоспособности являются сле­дующие:

- достичь глубокого знания заемщика, благодаря не только сведениям, пере­данным им самим, но и тем, которые найдены из других источников информа­ции. При этом необходимо также изучать деятельность и специальность пред­приятия, чтобы лучше понять все обстоятельства, которые могут влиять на риск банка.

Что касается финансов предприятия, необходимо систематически рас­сматривать балансы и отчеты о прибылях и убытках. Что касается обеспечения кредита, то необходимо строго оценить его стоимость. Эта оценка позволит банку определить степень покрытия кредита данным обеспечением.

Существуют определенные факторы, учитываемые при оценке кредитоспо­собности:

- личность заемщика, его репутация в деловом мире, ответственность и го­товность выполнить взятые обязательства,

- финансовые возможности - способность погасить взятую ссуду за счет те­кущих денежных поступлений или от продажи активов,

- имущество - величина и структура акционерного капитала компании - личное состояние ключевых акционеров компании,

- обеспечение - виды и стоимость активов, предлагаемые в качестве залога при получении кредита,

- общие условия - состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы, могущие оказать влияние на положение заемщика.

- оценка дееспособности - изучение сведений об учредителях, руководстве компании,

- способность компании получить доход - анализ производственно - сбыто­вой деятельности и анализ финансового аспекта деятельности.

- анализ финансового положения клиента.


Оценка уровня кредитоспособности заемщика строится с использованием выбранной системы финансовых коэффициентов. Расчет и анализ финансовых коэффициентов проводится на базе финансовых расчетов ссудозаемщиков, с использованием ранее полученной информации, содержащейся в досье клиента и другой банковской информации.

На этой основе рассчитываются следующие показатели. Работающий капитал (РК), определяемый как разница между текущими, ликвидными активами ЛА и текущими кратковременными пассивами ТП:

РК=ЛА-ТП.

Величина работающего капитала характеризует такие показатели финан­совой устойчивости, как коэффициент маневренности и коэффициент автоно­мии предприятия. {2}

Коэффициент маневренности показывает долю собственных оборотных средств предприятия в общей величине источников собственных средств. Номи­нальное значение этого коэффициента примерно 0,5 .

Коэффициент автономии показывает независимость предприятия от заем­ных источников средств (норма 0,5).

Коэффициент абсолютной ликвидности - отношение оборотных средств в деньгах к краткосрочным обязательствам предприятия (норма 0,2 - 0,25) .

Коэффициент ликвидности баланса - отношение денежных средств плюс дебиторская задолженность к краткосрочным обязательствам предприятия ( норма 0,5 - 0,8 ) , т.е. на каждый рубль краткосрочных обязательств должно приходиться не менее 50 коп. денежных средств, товаров отгруженных и деби­торской задолженности.

Коэффициент общего покрытия баланса есть отношение суммы ликвидных активов к краткосрочным обязательствам (норма 2:1).

Для учета всех факторов при расчете данных коэффициентов необходимо проводить сравнение (в динамике) ликвидных средств актива с неликвидными средствами.

К ликвидным средствам при этом относят легко -, средне - и медленно - реализуемые активы, к неликвидным - труднореализуемые активы. Норма - примерное равенство суммы ликвидных средств сумме неликвидных. {2}

Недостаток ликвидности указывает на задержку платежей по текущим операциям и тем самым снижает ликвидность баланса. Но излишек ликвидных средств - явление нежелательное, оно означает, что оборотные средства ис­пользуются недостаточно эффективно.

Определение ликвидности баланса:

А1+А2>П1, АЗ>П2, А4 > ПЗ,

где А1 - быстрореализуемые активы; А2 - активы средней реализуемости;

A3 - медленно реализуемые активы; А4 - труднореализуемые активы; П1 - крат­косрочные пассивы; П2 - долгосрочные пассивы; ПЗ - постоянные пассивы.

Кроме того, при расчете надежности предприятия - клиента банка необ­ходимо учитывать такие общеэкономические показатели, как среднесписочная численность работников, величина балансовой прибыли на одного работника, величина основных средств с учетом износа, уставный капитал, доля стоимости


основных средств в уставном капитале, общее количество выпущенных акций предприятия-эмитента.

В целом достоверная и объективная информация о финансовом положе­нии предприятий необходима для инвесторов, желающих выгодно вложить свой капитал в другие сферы деятельности; акционеров, получающих дивиденды с дохода; кредиторов, заинтересованных в своевременном погашении своих тре­бований; банков, предоставляющих ссуду заемщику.

Объективная оценка финансового состояния заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кре­дитными ресурсами и получать прибыль.

В рыночных условиях объективную оценку надежности партнера (пред­приятия или другого хозоргана, банка и т.д.) должны давать независимые ор­ганизации.

В Москве при Финансовой академии при Правительстве РФ было создано Независимое рейтинговое бюро (НРБ - Лимитед), выполняющее работы по оценке финансового состояния хозорганов. В своей деятельности специалисты этой фирмы руководствуются разработанной ими Методикой рейтинговой оценки финансового состояния предприятия . {4}

В методике сформированы четыре основные укрупненные группы: пока­затели платежеспособности, финансовой устойчивости, эффективности дея­тельности, экономического потенциала предприятия.

Для коммерческого банка наибольшее значение имеют показатели, харак­теризующие платежеспособность и финансовую устойчивость клиента. Для ин­вестора приоритетными являются показатели экономического потенциала и эф­фективности, гак как они могут рассматриваться как факторы, обеспечи­вающие финансовую устойчивость партнера.

По результатам ранжирования определяются весовые значения этих групп для банка и для инвестора.

В первую группу включены следующие показатели:

- Коэффициент абсолютной ликвидности, исчисляемый как отношения денеж­ной наличности и быстрореализуемых ценных бумаг к краткосрочной задол­женности.

- Коэффициент ликвидности, определяемый как отношение наличности, цен­ных бумаг и дебиторской задолженности, срок погашения которой не наступил, к краткосрочной задолженности.