Мир Знаний

Банковский менеджмент в мелком региональном отделении ком банка в переходный период кризисной экономики (стр. 5 из 8)

2.3. Анализ управления активными операциями Коммерческого банка.

(текст)

Динамика структуры активов с точки зрения доходности

таблица 2.7.

В процессе проведенного анализа структуры активов с точки зрения доходности выявлено, что доля активов приносящих доход ( кредиты + вложения в ценные бумаги) на протяжении анализируемого периода снижается с 91% в общей сумме активов до 35%, а активы не приносящие доход наоборот, увеличиваются с 9% до 65% в общей сумме активов

Динамика структуры активов приносящих доход

таблица 2.8.

На примере приведенных в таблице 2.8. данных ясно прослеживается , что основную и практически единственную группу активов приносящих доход составляют кредиты. Следовательно, причина снижения доли активов приносящих доход в общем объеме активов находится именно в снижении объемов кредитования на всем протяжении анализируемого периода.

Исходя из того факта, что кредитные операции на протяжении всего анализируемого периода занимают ведущие позиции, очевиден тот факт, что в управлении активными операциями данного коммерческого банка большая роль принадлежит качеству управления кредитным портфелем.

Для более качественного управления кредитным портфелем необходим прежде всего его глубокий и всесторонний анализ.

Кредитный портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированным по определенным критериям.

Анализ кредитного портфеля - это комплекс аналитических мероприятий, включающих в себя исследование совокупности выданных ссуд по различным направлениям.

За счет кредитных операций в коммерческих банках всего мира формируется основная часть чистой прибыли.

Анализ динамики выдачи кредитов лучше представить в виде графика, так более наглядно отображается объем выданных кредитов в анализируемом периоде (рис.2.3.)

.

Рис.2.3.

Подвергая рассмотрению данный график, можно сделать следующие выводы: на протяжении всего анализируемого периода общий объем денежных средств, размещенных в кредиты, сокращается.

В 1998 году отделение банка не осуществляло кредитования ни юридических, ни физических лиц. Именно этот факт послужил причиной снижения доли активов, приносящих доход.

анализ выданных ссуд по срокам, целям и принадлежности ресурсов.

таблица 2.9.

цели

сроки предоставления кредитов

кредитования

1-30 дней

31-90 дней

91-180 дней

180 до 1года

2 года

3 года

более 3 лет

всего

1994 год

собственные ресурсы

потребительский

2

22

86

75

15

4

0

204

закуп товара

748

2664

2130

342

10

0

0

5894

закуп сырья

28

93

0

3

0

0

0

124

закуп оборудования

0

140

0

0

0

0

0

140

заработная плата

45

627

120

190

0

0

0

982

погашение К - зад-ти

20

125

5

0

0

0

0

150

ГСМ

20

10

9

30

0

0

0

69

скот

0

2

0

0

0

0

0

2

удобрения

0

0

14

0

0

0

0

14

ИТОГО:

863

3683

2364

640

25

4

0

7579

централизованные ресурсы

весенне-полевые

0

13

8

56

0

21

17

115

закуп товара

0

707

2840

9926

0

0

0

13473

закуп корма и скота

0

1

0

35

0

0

54

90

закуп сырья

0

0

0

105

0

0

0

105

приобретение оборудования

0

0

0

0

0

0

4

4

заработная плата

0

25

0

0

0

0

0

25

погашение К -зад-ти

0

0

0

75

0

0

0

75

ГСМ

30

103

291

856

25

4

19

1328

ИТОГО:

30

849

3139

11053

25

25

94

15215

Всего 1994 год

893

4532

5503

11693

50

29

94

22794

1995 год

собственные ресурсы

потребительский

73

296

146

196

182

75

0

968

закуп товара

3600

2627

2776

1020

0

0

0

10023

закуп сырья

0

0

100

0

0

0

0

100

заработная плата

70

120

50

10

14

0

0

264

погашение К -зад-ти

0

0

240

0

0

0

0

240

ГСМ

0

0

50

0

0

0

0

50

ИТОГО:

3743

3043

3362

1226

196

75

0

11645

централизованные ресурсы

закуп товара

690

0

218

2150

0

0

0

3058

ГСМ

190

0

0

0

0

0

0

190

ИТОГО:

880

0

218

2150

0

0

0

3248

Всего 1995 год

4623

3043

3580

3376

196

75

0

14893

1996 год

собственные ресурсы

потребительский

80

496

384

388

33

21

80

1482

закуп товара

1165

1494

1835

105

0

0

0

4599

закуп скота

0

2

0

0

0

0

0

2

погашение К -зад-ти

500

0

0

0

0

0

0

500

Всего 1996 год

1745

1992

2219

493

33

21

80

6583

Централизованные ресурсы не выделялись

1997 год

собственные ресурсы

потребительский

0

36

4

34

0

0

0

74

закуп товара

0

70

120

190

380

Всего 1997 год

0

106

124

224

0

0

0

454

Исходя из анализатаблицы 2.9. видно, что в 1994 году основная сумма предоставленных кредитов была выдана за счет централизованных ресурсов. Доля этих ресурсов составила 67% к итогу 1994 года и только 33% выданных кредитов выдано за счет собственных ресурсов банка. В 1995 году доля централизованных ресурсов в общей сумме предоставленных кредитов снижается с 67% до 22%, а доля собственных увеличивается до 78% ( прирост составил 4066 млн. рублей или 45% к предыдущему году). Такой прирост собственных кредитных ресурсов обеспечен соответствующим приростом вкладов населения. В 1996 и 1997 годах централизованные ресурсы не выделялись, а объем выданных кредитов по сравнению с предыдущем годом сократился на 66% и 93% соответственно. В 1997 году Приказом №10 от 7 февраля 1997 года по АКБ Агропромбанк введено Положение о порядке рассмотрения, принятия решений о кредитовании и обеспечении выполнения кредитных проектов в региональных филиалах АКБ “АПБ”, которым введен запрет на принятие решения о кредитовании заемщика в отделениях банка, введена новая методика оценки финансового состояния заемщика рассмотрение кредитных проектов . С момента введения в действие этого Положения ни один заемщик, обратившийся в отделение по поводу оформления кредита не смог собрать всех необходимых документов, предусмотренных данным Положением, а так же ни один результат проведенного анализ финансового состояния заемщика не смог удовлетворить установленные нормативы. В 1998 году отделение не прокредитованно ни одного заемщика.