Мир Знаний

Бухгалтерский учёт в банках (стр. 11 из 12)

С началом переходного периода к рыночным отношениям термин «финансовый» и «управленческий» учет используется все чаще. В перспективе бухгалтерская информация и финансово-управленческая отчетность будут формироваться на основе общих принципов, которые должны быть подкреплены соответствующей методологией. Этот процесс пойдет тем быстрее, чем больше пользователей осознают себя потребителями достоверной информации.


Список используемой литературы :

1. Сеть INTERNET

2. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках /Учебник.- М., 1997

3. Конспект лекций по дисциплине ДКБ БД (деньги, кредит, банки, биржевое дело).

4. Проф. Баканов М.И. и проф. Шеремет А.Д. Экономический анализ./Учебник. – М, “Финансы и статистика”, 2000г.

5. «Банковское дело»/Учебник – М.,2001г.

6. Финансовая отчётность ОАО «ТрансКредитБанк» по состоянию на 1 января 2001г.


ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2000 ГОД

1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, 127604 займов и на счетах в других банках.

2. Ссуд; предоставленных другим клиентам 560602

Средств, переданных в лизинг 0

4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 18519

5. Других источников 42

6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы (ст.1+ 2+ 3+ 4+ 5) 706767

Проценты уплаченные и аналогичные расходы

7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты 7568

8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты 326448

9 Выпущенным долговым ценным бумагам 6195

10. Арендной плате 24277

11 Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7+ 8+ 9+ 10) 364498

12. Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6 - ст.11) 342269

13. Комиссионные доходы 157425

14. Комиссионные расходы 15354

15. Чистый комиссионный доход (ст. 13 - ст. 14) 142071

16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими 980581 валютными ценностями, включая курсовые разницы

17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, 43082 ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

18. Доходы, полученные в форме дивидендов 4

19. Другие текущие доходы 34982

20. Итого прочие операционные доходы: (ст.16+ 17+ 18+ 19) 1058649

21. Текущие доходы: (ст.12+ 15+ 20) 1542989

22. Расходы по оплате труда 24570

23. Эксплуатационные расходы 104347

24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими 860708 валютными ценностями, включая курсовые разницы

25. Расходы от операции по купле-продаже драгоценных металлов, 15440 ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

26. Другие текущие расходы 66862

27. Всего прочих операционных расходов: (ст.22+ 23+ 24+ 25+ 26) 1071927

28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без 471062 учета непредвиденных доходов (ст.21 - ст.27)

29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам 33460

30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг 26157

31 Изменение величины прочих резервов О

32. Текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст. 28 - 29 - 30 - 31) 4 11445

33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов 0

34. Доход с учетом непредвиденных доходов/расходов: (ст.32+ ст.ЗЗ) 411445

35. Налог на прибыль 113788

36. Отсроченный налог на прибыль Х

З6а. Непредвиденные расходы после налогообложения 0

37. Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34 - ст.36 - ст.З6а) 411445


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2001 ГОДА

(ПОДГОТОВЛЕНА В СООТВЕТСТВИИ С РОССИЙСКИМИ СТАНДАРТАМИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА)

БАЛАНС НА 1 ЯНВАРЯ 2001 ГОДА

кредитной организации: Открытое Акционерное Общество «ТрансКредитБанк» Регистрационный номер: 2142 БИК-Код: 044525562 Почтовый адрес: 121099 г. Москва, Новинский бульвар, д. 3/1

Наименование статей

Активы

1. Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации 1635280

2. Государственные долговые обязательства 613357

3. Средства в кредитных организациях 294365

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ст.4.1. - ст.4.2.) 58795

4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) 59951 4.2. Резерв под обесценение ценных бумаг 1156

5. Ссудная и приравненная к ней задолженность 3821514

6. Проценты начисленные (включая просроченные) 43962

7. Средства, переданные в лизинг. О

8. Резервы на возможные потери 38536 9 Чистая ссудная задолженность (ст.5. - ст.8.) 3782978

10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные 94773 материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

11 Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (ст.11.1.-ст.11.2.) 77332

11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли 102335 (балансовая стоимость)

11.2. Резерв под обесценение ценных бумаг и долей 25003

12. Расходы будущих периодов по другим операциям 14773

13. Прочие активы 240488

14. Всего активов: (ст-1 +2+3+4+6+7+9+10+11+12+13) 6856103

Пассивы

15. Кредиты, полученные банками от Центрального Банка 0 Российской Федерации

16. Средства кредитных организаций 582392

17. Средства клиентов 4529418

17.1. в том числе вклады физических лиц 55717

18. Доходы будущих периодов по другим операциям 0

19. Вылущенные долговые обязательства 282469

20. Прочие обязательства 114356

21. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, 0 риски и обязательства

22. Всего обязательств: (ст.15+ 16+ 17+ 18+ 19+ 20+ 21) 5508635

Собственные средства

22. Уставный капитал - (Средства акционеров (участников)) 1058400 (ст.23. 1.+ 23.2.+ 23.3.), в т.ч.:

23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1058300

23.2. Зарегистрированные привилегированные акции 100

23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков 0

24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) 0

25. Эмиссионный доход 0

26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной 157319 организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)

27. Переоценка основных средств 67

28. Прибыль (убыток) за отчетный период 395428

29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0

30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 270957 31. Нераспределенная прибыль (ст.28 - ст.29 – ст.ЗО) 124471 32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства -7211

33. Всего собственных средств 1347468

(ст.23- 23.3. -24+ 25+ 26+ 27+ 31 - 32 - для прибыльных кредитных организаций),

(ст.23 - 23.3. - 24+ 25+ 26+ 27+ 28 - 32 - для убыточных кредитных организаций)

34. Всего пассивов; (ст. 22+ 23.3.+ 33) 6856103

Внебалансовые обязательства

35. Безотзывные обязательства кредитной организации 1586280

36. Гарантии, выданные кредитной организацией 29647

Операции по счетам доверительного управления не осуществлялись


сведения

о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России, на 1 января 2001 года

№ п/п Наименование обязательных нормативов или резервов суммарный процент

1.

Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1 ,в %)

27,4

2.

Фактическое значение соотношения величины привлечённых денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам (капиталу) (норматив Н11, в %)

4,1

3.

Величина расчётного резерва на возможные потери по ссудам, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (100% от расчётного резерва) (тыс.руб.)

38536

4.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по ссудам (тыс. руб.)

38536

5.

Расчётная величина резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (тыс. руб.)

26159

6.

Величина фактически сформированных резервов под обесценение ценных бумаг (тыс. руб.)

26159


Агрегированный баланс на 01 октября 2001 года

Актив

1. Остатки на счетах в ЦБ, касса и приравненные к ней средства 2398514