Мир Знаний

Кассовые операции (стр. 2 из 11)

В управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций предусматриваются подразделения (специалисты), выполняющие задачи по следующим направлениям:

- организация кассовой работы;

- учёт эмиссионных операций;

- анализ и обеспечение платёжного оборота денежной наличностью;

- вопросы технической укреплённости кассовых узлов;

- организация экспертизы денежных знаков;

- механизация кассовых операций.

В практической деятельности управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций руководствуется Федеральным Законом “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, Положением об управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка России и другие нормативные документы Банка России.

Начальник управления (отдела), назначаемый в установленном порядке, осуществляет руководство всей деятельностью управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций, организует его работу и несёт персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на управление (отдел).

Управление (отдел) в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

- организует надлежащее кассовое обслуживание кредитных организаций, а также других юридических лиц, являющихся клиентами расчётно-кассовых центров, и внедрение наиболее эффективных форм их кассового обслуживания в соответствии с указаниями и рекомендациями Банка России;

- обеспечивает координация деятельности расчётно-кассовых центров, кредитных организаций и подразделения инкассации по вопросам, входящих в компетенцию управления (отдела),путем организации совместных семинаров, деловых встреч, совещаний и других мероприятий;

- разрабатывает и осуществляет практические мероприятия по организации правильной постановке эмиссионно-кассовой работы в расчётно-кассовых центрах, обеспечивающие сохранность ценностей и соблюдение эмиссионно-кассового режима;

- проверяет организацию работы с денежной наличностью резервных фондов и оборотной кассы в расчётно-кассовых центрах и её соответствие нормативным актам Банка России;

- рассматривает случаи кассовых просчётов и нарушение эмиссионно-кассовой дисциплины, анализирует их причины и подготавливает руководству территориального учреждения Банка России предложения по устранению выявленных нарушений в расчётно-кассовых центров, улучшению организации кассовой работы и усилению сохранности ценностей;

- осуществляет контроль за устранением в расчётно-кассовых центрах недостатков, вскрытых ревизиями и проверками;

- рассматривает отчёты расчётно-кассовых центров, анализирует показатели, характеризующие состояние эмиссионно-кассовой работы в регионе, составляет отчёт Центральный банк Российской Федерации;

- осуществляет контроль за качеством денежных знаков, находящихся в обращении в регионе, а также соблюдение реасчётно-кассовыми центрами признаков платёжеспособности банкнот и монеты Банка России;

- оказывает расчётно-кассовым центрам методическую и организационную помощь, даёт разъяснения по применению нормативных актов по вопросам обеспечения сохранности ценностей, организации эмиссионно-кассовой работы и охраны;

- и т. д.

Функции управления (отдела) распределяются между его работниками, которые несут ответственность за состояние работы на закреплённом участке. Распределение функций производится начальником управления (отдела) эмитссионно-кассовых операций и функциональные обязанности вручаются под расписку каждому работнику управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций. Возложение на управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций функций, не предусмотренных Положением, не разрешается.

Основными задачами управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций являются:

- проведение единой федеральной политики в области кассовых операций;

- координация и контроль кассовой деятельности в эмиссионно-кассовых центрах;

- бесперебойное удовлетворение потребностей денежного оборота в денежных знаках на соответствующих территориях.

Начальник управления (отдела) на основании имеющихся у него данных о состоянии кассовой работы, указания руководства, а также по материалам ревизий, проверок и обследований разрабатывает план работы управления (отдела), направленный на улучшение кассовой работы и усиление сохранности ценностей в подчинённых расчётно-кассовых центрах. План утверждается руководителем территориального учреждения Банка России или его заместителем, курирующим вопросы эмиссионно-кассовой работы.

Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работу каждого расчётно-кассового центра не реже одного раза в год. В ходе проверок они оказывают практическую помощь в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и нарушений в работе, как правило, в период проверки.

Начальник управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка России в пятидневный срок рассматривает материалы проверки расчётно-кассового центра, подготавливает предложения по ним, докладывает руководителю территориального учреждения Банка России или его заместителю, курирующему вопросы эмиссионно-кассовой работы, который в необходимых случаях принимает соответствующие меры.

Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций осуществляют контроль за устранением выявленных недостатков в работе проверенного расчётно-кассового центра.

3. Организация кассовой работы в расчётно-кассовых центрах

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в структуре каждого расчётно-кассового центрах создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений:

- приходных касс;

-расходных касс;

-приходно-расходных касс;

-разменных касс;

-касс пересчёта.

Целесообразность создания выше указанных подразделений и их количество определяется начальником расчётно-кассового центра, исходя от количества обслуживаемых клиентов и объёма кассовых операций.

Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций. Заведующий кассой(начальник отдела кассовых операций) осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников отдела.

Начальник расчётно-кассового центра обязан:

- обеспечить чёткое и своевременное кассовое обслуживание клиентов;

- обеспечить надлежащее хранение и обеспечить полную сохранность вверенных ценностей;

- создавать необходимые условия, обеспечивающие соблюдение порядка приёма, обработки, хранения и выдачи наличных денег и ценностей из касс и кладовых;

- проводить необходимые мероприятия по недопущению просчётов, растрат, хищений и злоупотреблений в кассовой работе;

- рассматривать каждый случай просчёта, растраты, хищения и других злоупотреблений, применяя установленные законодательством меры по взысканию с виновных лиц причинённого ущерба;

- обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями и проверками;

- проводить в соответствии с технической политикой, определяемой Банком России, работу по внедрению средств механизации и автоматизации процессов кассовой работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых работников;

- проводить необходимые мероприятия по работе с кадрами и повышение их квалификации.

Приём на работу кассовых работников производится в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по представлению заведующего кассой ( начальника отдела кассовых операций) на основании приказа начальника расчётно-кассового центра. Запрещается работа кассовых работников расчётно-кассовых центров по , а также совместная служба близких родственников и супругов. если их работа связана с прямой подчинённостью или подконтрольностью одного другому.

При необходимости временной замены отдельных кассовых работников или оказания им помощи в работе по приказу начальника расчётно-кассового центра совершение кассовых операций на срок не более одного месяца может быть возложено на подготовленного для этой цели бухгалтерского или другого банковского работника, с которым заключается договор о материальной ответственности. Оформление трудовых отношений с указанным работником, временно допущенным к совершению операций с ценностями, производится в соответствии с действующим законодательством. Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями категорически запрещается.

Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кладовых и секций внутри кладовых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, именными и другими штампами.

Все печати, пломбиры, клише, именные и другие штампы, ключи от кладовых, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения регистрируются в отдельной книге, которая ведётся специально выделенным по письменному распоряжению начальника расчётно-кассового центра лицом, освобождённым от совершения операций с ценностями. Книга пронумеровывается, прошнуровывается и скрепляется оттиском каучуковой печати расчётно-кассового центра. Надпись о количестве листов в книге заверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Выдача и приём печатей, пломбиров, клише, штампов и ключей производится под расписку в книге.

В случае утраты ключа кладовой должен быть изменён секрет замка и изготовлены новые ключи. К указанной работе привлекаются лица, по согласованию с подразделением безопасности и защиты информации, территориального учреждения Банка России. Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной ответственности в зависимости от обстоятельств дела.