Смекни!
smekni.com

Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка (стр. 16 из 22)

Àã ðåãà

Ðàñõîäû

Ìëðä. Ðóá.

t1

t2

t3

P1

Ðàñõîäû - âñåãî (Ð2+Ð5+Ð9+ Ð10)

7,38

8,91

8,27

Ð2

Îïåðàöèîííûå ðàñõîäû (ÐÇ + Ð4)

5,69

5,54

6,38

ÐÇ

Ïðîöåíòû óïëà÷åííûå (ñ. 201+202+ +203+205+ 206)

5,69

5,52

6,34

Ð4

Ðàñõîäû ïî îïåðàöèÿì â èíâàëþòå (ñ. 204 + 207)

-

0,02

0,04

P5

Ðàñõîäû на ôóíêöèîíàëüíую äåÿòåëüíîñòь

(Ð6 +P7+P8)

1,12

1,29

1,45

P6

Ðàñõîäû íà ñîäåðæàíèå ÀÓП (ñ. 010 + 070 + 999)

1,05

1,19

1,4

P7

Õîçÿéñòâåííûå ðàñõîäû (ñ. 209 +211 + +212)

0,01

0,01

0,01

P8

Àìîðòèçàöèîííûå îò÷èñëåíèÿ è ðåìîíò îñíîâíûõ ôîíäîâ (ñ. 214+ 220)

0,06

0,09

0,04

P9

Ðàñõîäû ïî îïåðàöèÿì ñ öåííûìè бóìàãàìè

(ñ. 208)

0,29

1,9

0,26

P10

Ïðî÷èå ðàñõîäû (Pll +P12+Ð13+ + Ð14 + Ð15)

0,28

0,18

0,18

P11

Ïî÷òîâûå è òåëåãðàôíûå ðàñõîäû (ñ. ^13)

-

-

-

P12

Óïëà÷åííàÿ êîìèññèÿ (ñ. 216)

-

-

-

P13

Øòðàôû óïëà÷åííûå (ñ. 219)

-

-

-

P14

Êîìèññèÿ çà ïðîøëûå ãîäû (ñ. 215)

-

-

-

P15

Ïðî÷èå ðàñõîäû è óáûòêè (ñ. 218)

0,28

0,18

0,18

Выводы. 1. Банк находится в зависимости от конъюнкту­ры рынка, на котором осуществляют свою деятельность его заемщики; кредитный портфель банка фактически не дивер­сифицирован по кредитному риску. Имеется в виду, что от­сутствует устойчивая кредитная база, даже при соблюде­нии нормативных требований по степени риска на одного за­емщика.

2. Банк зависит от политических и конъюнктурных рисков рынка государственных ценных бумаг (табл. 3, А19 и А20).

3. Портфель производительных активов банка не диверси­фицирован по направлениям вложении - большой удельный вес имеют операции на рынке фиктивного капитала.

3.2 Коэффициентный анализ деятельности банка

Цель банковского учреждения - макси­мизация ценности собственного капитала. Для этого финан­совые менеджеры должны владеть знаниями о том, что оп­ределяет экономическую или реальную ценность совокупно­го капитала банка. Соответственно, они должны осущест­влять проекты по управлению ресурсами таким образом, чтобы увеличивать экономическую ценность капитала фи­нансово-кредитного учреждения.

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественной взаимосвязи между различными раздела­ми и группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Число финансовых соотношений, которые могут быть ис­пользованы для анализа работы банка, ограничивается только числом счетов в балансе и отчете о прибылях и убытках. Эти соотношения выражаются в процентах и пе­ресчитываются на год (квартал, месяц).

Анализ с использованием метода коэффициентов осу­ществляется на основе построения консолидированного баланса банка (табл. 9).

Ликвидность банка заключается в наличии возможности и способности выполнять обязательства перед клиентами и различными контрагентами в исследуемых периодах.

Анализ устойчивости основан на сопоставлении измене­ний в динамике следующих групп счетов и разделов баланса:

привлеченных и собственных средств-брутто, позволяю­щих оценить финансовую устойчивость с позиции обеспе­ченности привлеченных средств собственными источниками;

Êîíñîëèäèðîâàííûé áàëàíñ áàíêà Òàáëèöà 9

Àãðåãàò

Ñòàòüÿ áàëàíñà

Çíà÷åíèå, ìëðä. Ðóá.

t1

t2

t3

Àêòèâ

Ì1

Ëèêâèäíûå ñðåäñòâà (À13 +À14+À19+ À23*)

38,68

47,06

68,53

Ì2

Òåêóùèå àêòèâû (A3+À11+À12+À18)

2,94

3,11

1,73

ÌÇ

Âëîæåíèÿ è èììîáèëèçàöèÿ (À26+À27+ÀÇ0+À31+ÀÇÇ+À24*)

6,55

5,03

4,12

Ì4

Ïðî÷èå àêòèâû (À23)

0,56

0,51

0,67

Áàëàíñ:

48,73

55,71

75,05

Ïàññèâ

LI

Ñðåäñòâà èç ñèñòåìû ðàñ÷åòîâ (Ï18)

0,01

-

-

L2

Ïðèâëå÷åííûå ñðåäñòâà - âñåãî (Ï20 - Ï18)

40,29

46,82

65,1

L2.1

 òîì ÷èñëå: Äî âîñòðåáîâàíèÿ (Ï2)

0,05

0,51

0,76

L2.2

Ñðî÷íûå äåèîçèòû (ÏÍ)

40,13

42,94

60,31

L2.3

Öåííûå áóìàãè è äîëãîâûå îáÿçàòåëüñòâà (Ï15 + Ï16)

0,1

0,68

1,33

L2.4

Ïðî÷èå êðåäèòîðû (Ï19)

0,01

2,69

2,7

L2.5*

Ïðèâëå÷åííûå ñðåä-ñòâà-íåòòî (Ï25)

39,11

49,95

63,66

L3

Ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà - âñåãî (Ñ1 + +Ñ8+Ñ13+ Ñ14)

8,43

8,89

9,95

L3.1

 òîì ÷èñëå: Ñòåðæíåâîé êàïèòàë (Ñ1)

6,07

6,47

7,42

L3.2*

Ñîáñòâåííûå ñðåäñò-âà-áðóòòî (Ñ 15)

17,82

15,71

21,51

L3.3*

Ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà-íåòòî (Ñ 17)

11,28

10,68

19,97

Áàëàíñ:

48,73

55,71

75,05

Ïðèìå÷àíèå. Àãðåãàòû ñî çíà÷êîì * â âàëþту áàлàíñà íå âõîäÿò. Çíà÷åíèå àãðåãàòîâ À ñì. â òàáë. 3, àãðåãàòîâ Ï - â òàáë. 4, àãðåãàòîâ Ñ - â òàáë. 5.