Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

Дополнительно оплаченный капитал банка в 2006 году составлял 165 тыс. тенге, а в 2007 году сделок по этим операциям не было.

В целом удельный вес собственных средств в структуре пассива баланса составлял в 2006 году 21,2%, а 2007 году 12,3%.

Обязательства до востребования (ОВ) являются наиболее дешевыми из привлекаемых банком ресурсов. К обязательством до востребования (ОВ) относятся: остаток средств на текущих счетах в иностранной валюте, остаток на текущих счетах предприятий всех форм собственности, текущие счета профсоюзных и общественных организаций, счета предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, расчеты по пластиковым карточкам.

Обязательство до востребования в 2007 году, увеличивается на 132%, что составляет 366776339 тыс.тенге. Наибольший удельный вес в обязательствах до востребования занимают банковские счета и вклады клиентов. Вклады клиентов за год увеличились на 1266348827 тыс. тенге или на 128%. Сумма по корсчетам и вкладам банков уменьшилась на 9306854 тыс. тенге, темп роста составил 73%. Увеличение произошло по налоговым обязательствам, их темп роста составил 331%, а общая сумма увеличения –2 227 524 тыс. тенге.

Выпущенные долговые ценные бумаги за 2006 году составлял 39059272 тыс. тенге, а в 2007 году 109566114 тыс.тг.

Срочные обязательства (СО). В группу срочных обязательств входят счета по которым привлекаются самые дорогие для банка ресурсы. К срочным обязательствам относятся срочные депозиты и межбанковские кредиты.

Срочные обязательства увеличились на 254543189 тыс. тенге, темп роста за год составил 161%

Прочие обязательства в структуре пассивов уменьшились на 1188551 тыс. тенге, и стали составлять 0,2% к концу года.

В общем пассив баланса показывает прибыль на 506959717 тыс. тенге в сравнении с прошлым годом, темп роста за год составил 125%.

В 2007 году БТА по результатам рейтинга был на втором месте среди банков Казахстана по операциям кредитования.

Приоритет оказания данной услуги отдавался предприятиям и организациям , продукция и услуги, которых имеют высокий спрос.

Особое внимание уделялось кредитованию постоянных клиентов Банка, имеющих устойчивое финансовое положение, обоснованный для кредитования проект, ликвидное обеспечение и хорошую репутацию на рынке.

Качество кредитного портфеля Банка постоянно повышается за счет взвешенного подхода к отбору заемщиков. Из года в год наблюдается планомерный рост клиентской базы и соответственно, динамический рост ссудного портфеля.

Рис. 2. Динамика объёма ссудного портфеля

Структурный анализ актива баланса банка

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Активные операции представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

К активным операциям банка относятся:

- краткосрочное, долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- предоставление ссуд другим банкам.

Актив баланса банка состоит из таких статей как:

ликвидные активы;

выданные средства;

Основные средства;

высоко рискованные вложения;

прочие активы.

При проведении структурного анализа по данной методике особое внимание уделяется выданным средствам, высоко рискованным вложениям и просроченной задолженности по ссудам (подгруппа, входящая в группу выданных средств).

Для облегчения проведения анализа актива баланса составим следующую таблицу:

Структурный анализ актива баланса АО «Банк ТуранАлем» за 2006 – 2007 годы.


Таблица 2 - Структура активов АО «Банк ТуранАлем» за 2006 – 2007 года тыс.тг

2006 год 2007 год
СуммаВ тыс. тг. Уд вес В % Сумма Уд вес В %
1 Ликвидные активы 123813234 8.3 108029443 4.4 -15783791 87
1.1 Наличные деньги 123196436 0.9 107452945 2.3 -15743491 88
1.2 Корсчета и вклады вНац. Банке 616 798 7.4 576 498 2.1 -40 300 93
2 Выданные средства 1190815437 80 2100468466 87 909653029 176
2.1 Ссуды клиентам 1132938708 60.2 2026289173 29.6 893350465 178
2.2 Ссуды и средства банкам 57876729 19.8 74179293 57.4 16302564 128
3. Основные средства 4333284 1.2 10647396 0.4 6 314 112 245
3.1 Основные средства 4214767 0.09 10255141 0.1 6 040 374 243
3.2 Нематериальные активы 118517 1.11 392255 0.3 273 738 330
4 Высоко рискованные вложения 143878033 9.7 173360918 7.6 29 482 885 120
4.1 Вложения в ценные бумаги 37434300 2.6 3696734 2.1 -33737566 9
4.2 Инвестиции в капитал и субординированный долг 52726649 3 152666126 0.8 99939477 289
4.3 Операции РЕПО 53717084 4.1 16998058 4.7 -36719026 31
5 Прочие активы 12324837 0.8 15242492 0.6 2917655 123
Валюта баланса 1475164825 100 2407748715 100 932583890 163

Анализируя по данным Таблицы 2 можно сделать вывод

Показатель ликвидные активы (ЛА) указывает какую часть средств из структуры баланса банк может немедленно превратить в наличные деньги .

Ликвидные активы за 2006-2007 года, уменшились, на 15783791 тыс.тенге, что составило 87%. К ликвидным активам относятся Касса и остатки в Национальном Банке Республики Казахстан.

Выданные средства (ВС) основной доход банк получает от активов этой группы. Вместе с тем, ссуды юридическим и физическим лицам являются самыми – рисковыми операциями проводимыми банками.

Выданные средства за 2007год увеличились на 909653029 тыс.тенге, что составило 176%

За 2006 год «Банком ТуранАлем» было выдано кредитов на общую сумму в 1132938708 тыс. тенге, в 2007 году банк увеличил эти средства до 2026289173 тыс. тенге, сумма увеличения составила 893350465 тыс. тенге, темп прироста составил 178%

Ссуды и средства банкам за анализируемый период увеличились с 19,8% до 57,4%.Однако за 2006 год было предоставлено кредитов другим банкам на сумму 57876729 тыс. тенге, а в 2007 году 74179293 тыс. тенге, сумма увеличения составила 16302564 тыс. тенге.

Основные средства банка (ОС) относятся к активам, не приносящим доход, и поэтому в удельном весе на них приходится лишь 1,2% в 2006 году, и 0,4% в 2007 году. Увеличение данных средств могло произойти из-за прироста стоимости данных активов либо из-за приобретения новых объектов.

Высоко рискованные вложения за 2006-2007 года увеличились на 29482885 тыс. тенге.

Инвестиции в капитал и субординированный долг занимают 3% и 0,8%, данные средства согласно их доле не оказывают значительного влияния на деятельность банка. Вложения в эту статью увеличились на 99939477 тыс. тенге.

Прочие активы банка увеличились на 2917655 тыс. тенге. Под прочими активами понимаются различные операции банка, среди которых могут быть кассовые и расчетные операции банка. В доле к валюте баланса на них приходится 0,8% и 0,6%

Практически все показатели по удельному весу отдельных частей актива и пассива в валюте баланса соответствуют общепринятым нормативам надежности.


2.3 Сравнительный анализ финансовых показателей банка

Если анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых результатов охватывает конкретные показатели – доходы, расходы и прибыль, используя при этом не только отчет о прибылях и убытках, но и средние балансовые показатели для определения доходности банка. Анализ доходов, расходов и прибыли служит основой для финансового менеджмента банка. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента – системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов

В процессе анализа финансовых показателей рекомендуется использовать:

- экономические группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса.

- вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов работы банка.

Цель результатов финансового анализа – выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности.

Информационной базой для анализа финансовых показателей служит отчет о прибылях и убытков.

На основании отчета о прибылях и убытков рассмотрим структуру доходов и расходов банка


Таблица 3 - Анализ структуры доходов и расходов АО «Банк ТуранАлем» за 2006-2007 тыс.тг

Наименование 2006год 2007 год Отклонение (+,-) Темп роста в %
1 Доходы, связанные с получением вознаграждения 22 003 352 23208415 1 205 065 105
2 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения 2 613 434 1 855 517 -757 917 70
3 Чистый доход связанный с получением вознаграждения 7 154 518 66 950839 59 796 321 93
4Чистый доход не связанный с получением вознаграждения 60 229 297 48798774 -11 430 523 81
5 Прибыль до формирования резервов 39 149477 45381 571 6 232 094 115
6 Расходы, не связанные с вознаграждением 11 431573 21818 311 10 386 738 190
7 Прибыль до налогообложения 24 442207 57803 213 33 361 006 236
8 Чистая прибыль 20 642207 48682 788 28 040 581 235

Из данной таблицы видно, что чистый доход банка в 2007 году составил 57803213 тыс.тенге, что на 33361006 тыс. тенге или на 236 % больше, чем в 2006 году. Данное изменение произошло за счет увеличения чистого дохода связанных с получением вознаграждения на 59796321тыс. тенге или 93%