Проект защиты информации с разработкой системы видеонаблюдения (стр. 11 из 12)

Расчёт затрат целесообразно разделить на два этапа:

- Затраты на разработку комплексной системы защиты объекта;

- Затраты на эксплуатацию данной системы.

В соответствии с вышеперечисленными этапами должны формироваться и расходы, т.е. отдельно должны быть выделены затраты, связанные с разработкой комплексной системы защиты объекта и эксплуатацией системы.

Для формирования структуры затрат необходимо использовать следующую группировку статей расходов:

- прямые материальные затраты;

- расходы на оплату труда;

- амортизационные отчисления;

- прочие расходы;

- накладные расходы.

Таким образом, затраты на проведение комплексной системы защиты объекта – С, составят:

С=З₁ + З₂ , (1)

Где З₁ – затраты на этапе проектирования системы информационной безопасности объекта:

З₁ =З_М1 -З_АМ1+З_ОТ1 +З_ПР1+З_Н1 , (2)

З₂ – Суммарные ежегодные затраты на этапе эксплуатации системы. :

З₂ =З_М2 -З_АМ2+З_ОТ2 +З_ПР2+З_Н2 +Зк₂ (3)

Где:

З_М – материальные расходы;

З_АМ – амортизация;

З_ОТ– расходы на оплату труда;

З_ПР – прочие расходы;

З_Н – накладные расходы;

Зк – косвенные расходы.

К прямым материальным затратам относится те затраты, которые непосредственно связаны с использованием товароматериальных ценностей на этапе проектирования комплексной системы защиты объекта. Как правило, на данном этапе необходимо учесть фактические целевые расходы на канцелярские принадлежности и расходные материалы, а также на потребляемую техническими средствами электроэнергию.

Затраты на потребляемую энергию техническими средствами равны:

, (4)

Где:

З_ЭЛ – затраты на потребляемую электроэнергию в сутки;

W_у – установленная мощность, кВт;

Т_д – время работы оборудования, час;

S_ЭЛ – тариф на электроэнергию, руб.

Подставив соответствующие значения в формулу (4) получим:

0,064*24*1,72=2,6 ( руб.)

Издержки на канцелярские товары и расходные материалы

учитываются по фактическим затратам. Таким образом: З_М = +

Расходы на оплату труда включают любые начисления работникам в денежной форме, стимулирующие начисления, надбавки, премии. При расчёте расходов на оплату труда в заработной плате работников выделяют основную и дополнительную части. Для определения основной заработной платы используются фиксированные оклады. При этом для определения затрат на оплату труда специалистов, занятых разработкой проекта, необходимо использовать данные о должностных окладах исполнителей. Дневная ставка исполнителя определяется по формуле:

, (5)

Где:

З_МЕС – месячный оклад исполнителя (руб);

Ф_МЕС – месячный фонд времени (дней).

Размер дополнительной заработной платы определяется на каждом предприятии коллективным договором и состоит, как правило, из повышающих коэффициентов, районных коэффициентов, доплат за профессиональное мастерство, ежемесячного премиального вознаграждения и вознаграждения по итогам работы за год, принятым в проектной организации в соответствии с Положением о премировании. Результаты расчётов затрат на оплату работы исполнителей сведены в таблицу 2.

Таблица 7

Результаты расчётов затрат на оплату работы исполнителей

Должность	Трудоём- кость, дней	Месячный оклад, руб.	ставка руб.	Повышающий коэф.	Доп. заработная плата руб.
Начальник тех отела	22	14 500	660	1	0
Глав. Спец. ТО	22	12 400	564	1	0
Техник	22	9 500	431	1	0
Итого	22	36 400	1 655	1	0

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ любое предприятие обязано производить отчисления от заработной платы по единому социальному налогу, размер которого составляет 35,6% (если сумма всех выплат за год, на отдельного работника, нарастающим итогом не превышает 100000 рублей) от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Налоговые отчисления в виде ЕСН включают:

- социальное страхование – 4%;

- пенсионный фонд – 28%;

- медицинское страхование – 3,6%;

и расчитываются по формуле:

, (6)

Где:

ЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата, руб.

Тогда общий фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

. (7)

В нашем случе согласно (6), отчисления от заработной платы составят:

З_отч= 0,356·(36 400) = 12 958руб.

Общий фонд заработной платы: З_ОТ = 49 358 руб.

К прочим расходам относятся не учтённые в предыдущих статьях фактические расходы, непосредственно связанные с разработкой проекта в течение всего периода его реализации, и включают, как правило, платежи по аренде помещений, транспортных средств, линий связи, по поиску информации, по оплате за объекты интеллектуальной собственности и т.д.

К прочим расходам относится абонентская плата за сотовую связь. В связи с тем, что ООО ЧОП «ОСА» пользуется корпоративным тарифным планом расходы будут равны 450 руб. в эту сумму включены оплата разговоров работников технического отдела.

Величина накладных расходов определяется исходя из принятой в проектной организации политики ценообразования и может составлять до 30% от прямых затрат. В прямые затраты входят расходы по статьям 1-4.

Величина накладных расходов вычисляется по формуле:

З_н = ( З_М - З_АМ + З_ОТ + З_ПР )*К_НР (8)

где К_нр - коэффициент накладных расходов

Расчет накладных расходов:

З_н = 25 862,4 руб.

Сведём результаты расчётов затрат на этапе проектирования системы защиты информации в таблицу 4.

Таблица 8

Затраты на этапе проектирования системы

№ п/п	Статья расходов	Сумма, руб.
1.	Прямые материальные затраты	227975
2.	Расходы на оплату труда	49 358
3.	Прочие расходы	450
4.	Накладные расходы	25 862
Итого, руб:	303 645

Затраты на эксплуатацию системы защиты информации складываются из ежегодных прямых и косвенных затрат и представляют собой совокупную стоимость владения системой. При этом под косвенными затратами понимаются возможные потери от сбоев и зависаний ситемы, а также дополнительных расходы по её поддержке, не предусмотренные бюджетом организации. Очевидно, что на этапе проектирования системы невозможно с высокой степенью точности учесть величину косвенных затрат. Однако ссылаясь на опыт эксплуатации подобных систем в России необходимо учесть их в размере ≈10% от суммарных ежегодных затрат на эксплуатацию системы.

Амортизируемое имущество, это имущество которое используется предприятием (учреждением) и его стоимость погашается путем начисления амортизации. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000 рублей. Первоначальная стоимость основного средства определяется как сумма расходов на его приобретение. Остаточная стоимость основного средства определяется как разница между первоначальной стоимостью и суммой начисленной за период эксплуатации амортизации.

В рамках статьи «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» необходимо учесть затраты на амортизацию технических средств защиты.

С учётом принятых в организации тарифных ставок, должностных окладов руководителей и специалистов службы информационной безопасности, действующего положения о премировании и других норматиных документов

Основная и дополнительная заработная плата в первый год эксплуатации составит:

ЗП_г = (ЗП_осн+ ЗП_доп)х12 (13)

Где:

ЗП_осн – основная заработная плата в месяц, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата в месяц, руб.

Отчисления в единый социальный налог:

х12, (14)

Фонд заработной платы в первый год эксплуатации рассчитывается по формуле:

З_ОТ = ЗП_г+ З_ОТч (15)

Итак, согласно (13), годовая заработная плата специалистов по эксплуатации системы составят:

ЗП_г= 436 800 руб.